Questões de Concurso Sobre risco de auditoria em auditoria
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Ano: 2017
Banca:
Instituto Excelência
Órgão:
Câmara de Irineópolis - SC
Prova:
Instituto Excelência - 2017 - Câmara de Irineópolis - SC - Controlador Interno |
Q1314185
Auditoria
O controle interno compreende todos os meios
planejados numa empresa para dirigir, restringir,
governar e conferir suas várias atividades com o
propósito de fazer cumprir os seus objetivos. Os
meios de controle incluem, mas não se limitam a:
formas de organizações, políticas, sistemas,
procedimentos, instruções, padrões, comitês, planos
de contas, estimativas, orçamentos, inventários,
relatórios, registros, métodos, projetos, segregação de
função, sistemas de autorização e aprovação,
conciliação, análise, custódia, arquivos, formulários,
manuais de procedimentos, treinamento, etc. Na
Estrutura de controle interno é compreendida a
avaliação de riscos. Entende-sepor riscos ocorrências,
circunstâncias ou fatos imprevisíveis que podem
afetar a qualidade da informação contábil. A avaliação
de riscos corresponde à análise da relevância dos
riscos identificados, incluindo, EXCETO:
Q1311010
Auditoria
Riscos são medidas de incerteza enfrentados pelas entidades, composto de riscos de
mercado, de crédito, legal, de subscrição e operacional, conforme previsto na Circular
SUSEP nº 276/04. Uma entidade adquiriu um CDB, situação que expõe a mesma a
riscos de que a sociedade emissora não possa efetivar o pagamento previsto quando
do vencimento do certificado. Esse risco é classificado como de:
Q1309723
Auditoria
Assinale a opção CORRETA.
Q1309691
Auditoria
O relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos,
inclusive de PED e de gerenciamento de riscos, elaborado pela auditoria independente
das demonstrações financeiras das instituições do SFN, nos termos da Resolução
CMN n.º 3.198/04 e da Circular BCB n.º 3.192/03 deve abranger aspectos relevantes
regularmente especificados. Entre eles, os aspectos relativos à identificação e
à avaliação de riscos referidos devem abordar os processos para identificação
e avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o alcance dos
objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos, EXCETO
processos de:
Q1309690
Auditoria
A estrutura de gerenciamento de riscos de crédito deve ter políticas e estratégias claras
e documentadas; sistemática de validação dos sistemas, modelos, sistemas e uma
série de procedimentos internos para o seu adequado funcionamento. Dentre esses
itens regulamentares, salienta-se o estabelecimento de critérios e procedimentos
claramente definidos e documentados, acessíveis aos envolvidos no processo de
concessão e gestão de crédito, para os pontos que seguem, EXCETO:
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