Questões de Concurso Comentadas sobre controle interno em auditoria

Julgue o seguinte item, referentes ao ambiente de controle corporativo. 

A controladoria da organização é o órgão central do sistema de governança corporativa, que envolve estreitos relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas.

Julgue o seguinte item, referentes ao ambiente de controle corporativo. 

Na presença de cenário de risco substancial à integridade, as entidades, públicas ou privadas, devem adotar verificações prévias, conhecidas como due diligence, ou seja, efetuar exame prévio à contratação, além de medidas para a supervisão de terceiros contratados. 

Julgue o seguinte item, referentes ao ambiente de controle corporativo. 

O risco à integridade, além da desobediência aos regramentos vigentes que a corporação está sujeita, abarca atos fraudulentos, conflito de interesses e vazamento de informações sigilosas. 

Julgue o seguinte item, referentes ao ambiente de controle corporativo. 

O ambiente de controle pode ser entendido como a consciência e cultura de controle da organização, sem prejuízo de competência técnica e compromisso ético. 

A respeito das boas práticas de controle interno para mitigar riscos e alcançar objetivos, julgue o próximo item.  

A resposta ao risco deve incluir controles internos de gestão preventivos, específicos e definitivos, bem como rotina que contemple a preparação e a avaliação recorrente de planos de contingência/continuidade, com vistas a minimizar o impacto de eventos não detectados e(ou) evitar a sua consubstanciação. 

A respeito das boas práticas de controle interno para mitigar riscos e alcançar objetivos, julgue o próximo item.  

Os riscos de a organização não atingir seus objetivos podem ser minimizados pelos controles internos, devido à sua natureza versátil, e pelo efeito cumulativo de respostas a riscos que atendam a tais propósitos. 

A respeito das boas práticas de controle interno para mitigar riscos e alcançar objetivos, julgue o próximo item.  

O conluio limita a efetividade do controle interno, prejudicando o ambiente e a avaliação dos controles devidamente adequados. 

No que diz respeito ao monitoramento na avaliação da regularidade das atividades executadas, do desempenho e dos resultados obtidos, julgue o item subsequente.  

O monitoramento pode ser conduzido por meio de avaliações recorrentes, cabendo à administração somente definir a sua periodicidade, uma vez que, quanto maiores o alcance e o índice de eficiência do monitoramento contínuo, menor a quantidade necessária de avaliações recorrentes.

No que diz respeito ao monitoramento na avaliação da regularidade das atividades executadas, do desempenho e dos resultados obtidos, julgue o item subsequente.  

Os cinco componentes do novo framework combinados entre si abrangem desde a governança corporativa até o processo de revisão contínua, devidamente reportado no componente da comunicação de deficiências de controles decorrentes de riscos não detectados e, por conseguinte, não tratados.

No que diz respeito ao monitoramento na avaliação da regularidade das atividades executadas, do desempenho e dos resultados obtidos, julgue o item subsequente.  

O avaliador responsável pela elaboração do sistema deve determinar o modo como o sistema funcionará, contudo não tem a obrigação de documentar todo o processo, ao contrário do que ocorre no caso de o descritor do sistema não ser o avaliador, hipótese na qual todo novo procedimento encartado no processo deverá ser documentado. 

No que se refere à gestão de riscos corporativos e à representação tridimensional dos seus componentes essenciais, julgue o seguinte item.

O cubo representativo da matriz tridimensional da gestão de riscos compreende as facetas de objetivos, componentes e unidades da organização. 

No que se refere à gestão de riscos corporativos e à representação tridimensional dos seus componentes essenciais, julgue o seguinte item.  

O risco residual, ou risco retido, contempla apenas os riscos não identificados remanescentes após o tratamento dos riscos detectados. 

No que se refere à gestão de riscos corporativos e à representação tridimensional dos seus componentes essenciais, julgue o seguinte item. 

A administração deve avaliar os riscos que potencialmente podem impactar o futuro da organização em eventos previstos e imprevistos. 

Com relação aos tipos de atividades de controle, à integração com avaliação de riscos e aos controles sobre sistemas de informações, julgue o item a seguir. 

Um vendedor que altera, por vontade própria, taxas de comissão e planilhas de preços pratica conduta contrária ao pressuposto da segregação de função. 

Com relação aos tipos de atividades de controle, à integração com avaliação de riscos e aos controles sobre sistemas de informações, julgue o item a seguir. 

As atividades de controle são atividades específicas que integram o gerenciamento de riscos escolhidos pela entidade e, por isso, ficam restritas a um setor específico da entidade.

Com relação aos tipos de atividades de controle, à integração com avaliação de riscos e aos controles sobre sistemas de informações, julgue o item a seguir. 

O controle por software abrange o monitoramento das etapas dos aplicativos de verificação das atividades corporativas e, em conjunto com o exame manual das atividades, assegura a integridade, a precisão do processamento de dados e a fidedignidade das informações.