Questões de Concurso
Sobre risco de auditoria em auditoria
Foram encontradas 423 questões
Q1309689
Auditoria
O risco de crédito, definido como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas
ao não cumprimento pelo tomador de suas respectivas obrigações financeiras nos
termos pactuados, enseja nas seguintes consequências, EXCETO:
Q1309688
Auditoria
A estrutura de gerenciamento do risco de mercado exigida pelas normas do CMN
e do BCB deve prever adequados procedimentos para assegurar a sua efetividade,
como sistemas para medir, monitorar e controlar a exposição ao risco de mercado,
tanto para as operações incluídas na carteira de negociação quanto para as demais
posições, os quais devem abranger todas as fontes relevantes de risco de mercado e
gerar relatórios tempestivos para a diretoria da instituição. A carteira de negociação
considerada consiste em:
Q1309686
Auditoria
Entre as normas de implementação do Basileia II, referente a Parcelas de Risco
de Mercado, introduz aprimoramentos quanto ao risco cambial, decorrente do
valor correspondente a participações, em base percentuais, de investimentos
estrangeiros no patrimônio das instituições financeiras e demais instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que pode ser considerado,
total ou parcialmente, como posição vendida em moeda estrangeira, desde que
exista exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior, dentre eles,
destaca-se:
Q1309685
Auditoria
Para fins de realização dos testes de estresse previstos no regulamentar sistema
de controle do risco de liquidez, as instituições financeiras e demais instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem considerar, no mínimo,
as alterações ou as condições de mercado que impliquem:
Q1309613
Auditoria
De acordo com a NBC TA 315 – Identificação e Avaliação dos Riscos de Distorção
Relevante por meio do Entendimento da Entidade e de seu Ambiente, o auditor deve
identificar e avaliar os riscos de distorção relevante: a) no nível das demonstrações
contábeis; e b) no nível de afirmação para classes de transações, saldos de conta e
divulgações, para fornecer uma base para a concepção e execução de procedimentos
adicionais de auditoria. Para atingir este propósito, o auditor deve, EXCETO:
Q1309612
Auditoria
De acordo com a NBC TA 315 – Identificação e Avaliação dos Riscos de Distorção
Relevante por meio do Entendimento da Entidade e de seu Ambiente, Risco de
Negócio é o que:
Q1309609
Auditoria
Ao definir uma amostra de auditoria, o auditor deve considerar a finalidade do
procedimento de auditoria e as características da população da qual será retirada a
amostra. O auditor deve determinar o tamanho de amostra sufi ciente para reduzir o
risco de amostragem a um nível mínimo aceitável de forma que:
Q1308885
Auditoria
Marque a alternativa INCORRETA. A operação objeto de renegociação deve ser mantida, no
mínimo, no mesmo nível de risco em que estiver classificada, observado que aquela registrada como
prejuízo deve ser classificada como de nível H, bem como que:
Q1308884
Auditoria
A classificação das operações de crédito em níveis de risco NÃO deve ser revista:
Q1308770
Auditoria
A avaliação de risco e dos controles internos das sociedades deverá contemplar,
exceto.
Q1308531
Auditoria
A existência ou não de critérios técnicos para adoção de tábuas biométricas, tendo
em vista o tipo de cobertura oferecida pelas entidades abertas de previdência
complementar, é associado a que tipo de risco:
Q1308520
Auditoria
Mensalmente, por ocasião do levantamento dos balancetes e balanços, deve ser
revista a classificação das operações de crédito nos níveis de risco, em função
de atraso verificado no pagamento de parcela de principal e encargos. Indique a
alternativa correta:
Q1308162
Auditoria
As afirmativas abaixo dizem respeito a determinações da amostra para efeito de
aplicação dos testes de auditoria. Assinale a afirmativa incorreta:
Q1307752
Auditoria
Riscos são medidas de incerteza enfrentados pelas entidades e é composto de riscos de mercado,
de crédito legal, de subscrição e operacional, conforme previsto na Circular SUSEP n.º 276/04.
Considere que uma empresa adquiriu um CDB, situação que a expõe a riscos de que a emissora não
possa efetivar o pagamento previsto quando do vencimento do certificado. Este risco pode ser definido
como de:
Q1307504
Auditoria
A Circular SUSEP n° 276/04 estabelece questionário sobre os riscos suportados
pelas entidades abertas de previdência complementar. O Glossário Técnico – Anexo
II define o Regime Financeiro de Capitalização como:
Q1307262
Auditoria
Entre os conceitos de risco listados abaixo, indique a alternativa incorreta:
Q1307259
Auditoria
O conceito financeiro mais amplo de risco é o que envolve o maior ou menor grau
de chance de perda financeira. O risco pode ser dividido em grandes grupos, como,
por exemplo: risco de mercado, risco de liquidez, risco de crédito, risco operacional
e risco legal. Identifique, entre as conceituações abaixo, qual corresponde à
possibilidade de perdas decorrentes de risco operacional:
Q1307183
Auditoria
A NBC T 11.6, que trata da relevância na auditoria, estabelece parâmetros e orientação
que devem ser considerados quando da aplicação do conceito de relevância e seu
relacionamento com os riscos em trabalhos de auditoria. Sobre esse tema, indique
a informação correta:
Q1307175
Auditoria
Considere a situação hipotética a seguir. Um sócio responsável por avaliações
de risco e de independência de uma empresa de auditoria nacional, com atuação
nos principais estados da federação, é consultado por um de seus sócios quanto
a um determinado caso, qual seja: um potencial cliente, do relacionamento de um
dos sócios da empresa de auditoria, que não o consulente, requereu a emissão de
carta-proposta para auditoria das demonstrações contábeis da Companhia XYZ por
três exercícios consecutivos, a partir de 31.12.2007; adicionalmente, o consulente
informou que aquele sócio que mantém o relacionamento foi diretor administrativo
e financeiro da empresa a ser auditada até novembro/2004 e seu representante
comercial de janeiro/2005 a dezembro/2006 no principal mercado da empresa, sendo
remunerado com base em comissões sobre vendas, de acordo com contratos padrões
aplicados a todos os representantes, passando à condição de sócio da empresa de
auditoria em fevereiro/2007. Feitas as consultas julgadas necessárias e tomadas as
medidas cabíveis, o sócio responsável orientou o consulente a apresentar a proposta
solicitada, à qual teve a confirmação formal para iniciar os trabalhos contratados.
Com base nessa situação, e tendo como referência as normas profissionais editadas
pelo CFC, indique a alternativa adequada à orientação tomada.
Q1307155
Auditoria
Quando o sistema de controles de contas a receber não prevenir e/ou detectar uma
distorção no saldo de uma conta que pode ser relevante, classifica-se esse risco:
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