Questões de Concurso Público CFC 2015 para Auditor Independente - BCB
Foram encontradas 22 questões
Q1302592
Conhecimentos Bancários
O Conselho Monetário Nacional é o órgão central normativo dos mercados financeiro
e de capitais. Na prática, foi transformado em um conselho de política econômica,
com competência, como as citadas abaixo, entre outras, EXCETO a de:
Q1302593
Conhecimentos Bancários
Os bancos múltiplos devem registrar em sistema de registro e de liquidação financeira
de ativos autorizado pelo BCB, as informações referentes a garantias quando
constituídas sobre
Q1302596
Conhecimentos Bancários
Assinale a opção INCORRETA.
De acordo com a regulamentação do CMN/BCB, para efeito de obrigatoriedade de
consolidação integral do Conglomerado Prudencial pelas instituições financeiras,
as investidas devem ser consideradas quando ficar caracterizada a existência de:
Q1302610
Conhecimentos Bancários
A regulação prudencial do CMN/BCB faculta a utilização de abordagem avançada,
baseada em modelo interno (modelo AMA), para cálculo semestral do valor da parcela
relativa ao cálculo do capital requerido para o risco operacional mediante modelo
interno (RWAoama) dos ativos ponderados pelo risco (RWA), em substituição à parcela
relativa ao cálculo do capital requerido para o risco operacional mediante abordagem padronizada (RWAopad), aos bancos múltiplos, comerciais e bancos cooperativos,
neste último exceto os cooperativos não integrantes de conglomerados, as caixas
econômicas, o BNDES e as entidades integrantes de conglomerado composto por
uma destas citadas instituições. O modelo AMA utilizado deve incorporar, no mínimo,
o seguinte conjunto de elementos:
Q1302611
Conhecimentos Bancários
O gerenciamento do risco socioambiental das instituições financeiras deve considerar,
EXCETO:
Q1302612
Conhecimentos Bancários
O relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos,
inclusive sistemas de processamento eletrônico de dados e de gerenciamento de
riscos, elaborado como resultado do trabalho de auditoria independente de instituição
financeira deve abranger diversos aspectos relevantes, observada a natureza,
complexidade e risco das operações realizadas pela instituição auditada. Entre estes
aspectos, a identificação e avaliação de riscos deve abordar os processos para
identificação e avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o
alcance dos objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:
Q1302613
Conhecimentos Bancários
A regulação prudencial do CMN/BCB faculta às instituições integrantes de
conglomerado financeiro a utilização de sistemas internos de classificação do
risco de crédito (abordagens IRB) para cálculo do valor mensal da parcela relativa
às exposições ao risco de crédito sujeitas ao cálculo do requerimento de capital
(RWAcirb). A abordagem IRB de risco deve ser aderente a requisitos qualitativos
como:
Q1302614
Conhecimentos Bancários
A atividade de auditoria interna, quando não executada por unidade específica da própria
instituição ou de instituição integrante do mesmo conglomerado financeiro poderá
ser exercida pela auditoria da entidade ou associação de classe ou de órgão central
a que esteja filiada a instituição ou por auditoria de entidade ou associação de classe
de outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, mediante
convênio, previamente aprovado por este, firmado entre a entidade a que esteja filiada
a instituição e a entidade prestadora do serviço. Esta faculdade poderá ser exercida
por diversas instituições, como as apontadas nas alternativas abaixo, EXCETO:
Q1302615
Conhecimentos Bancários
As operações com instrumentos financeiros derivativos destinadas a “hedge” devem
atender, cumulativamente, às condições abaixo relacionadas, EXCETO:
Q1302616
Conhecimentos Bancários
As sociedades de crédito ao microempreendedor e empresas de pequeno porte que
se sujeitam à autorização para constituição, funcionamento e à fiscalização do BCB
devem observar, permanentemente, os seguintes limites, EXCETO:
Q1302617
Conhecimentos Bancários
O Patrimônio de Referência (PR) de Conglomerado deve ser calculado em bases
consolidadas para as instituições integrantes de um mesmo conglomerado
prudencial. Consiste no somatório do Nível I e do Nível II, em que o Nível I consiste
no somatório do Capital Principal e do Capital Complementar. O Primeiro componente
do Capital Principal é o valor correspondente ao Capital Social. Com relação a esse
assunto, assinale a opção que apresenta a composição do Capital Principal para
efeitos de PR de Conglomerado Prudencial.
Q1302618
Conhecimentos Bancários
Os valores da participação de não controladores no capital de subsidiária que seja
instituição autorizada a funcionar pelo BCB, que excederem os requerimentos
mínimos de Capital Principal, Nível I e Patrimônio de Referência (PR) dessa
subsidiária, devem, para fins de apuração do Patrimônio de Referência:
Q1302623
Conhecimentos Bancários
Compõem a carteira de títulos de renda variável das instituições financeiras, EXCETO:
Q1302625
Conhecimentos Bancários
Os processos de apreçamento de instrumentos financeiros devem ser pautados
por critérios de prudência e confiabilidade e devem fazer uso de metodologias de
avaliação. Assinale a opção que apresenta as duas metodologias indicadas pelas
normas regulamentares do CMN/BCB.
Q1302626
Conhecimentos Bancários
Assinale a opção que se encontra em conformidade com as normas do Cosif.
Q1302627
Conhecimentos Bancários
Os títulos que permanecem em estoque, livres para negociação, oriundos de compras
definitivas ou recompras, registrados em TÍTULOS DE RENDA FIXA refere-se à:
Q1302628
Conhecimentos Bancários
Na constituição de reservas e fundos, distribuição de sobras e compensação de
perdas nas sociedades cooperativas. Assinale a opção que NÃO se encontra de
acordo com as normas do BCB.
Q1302629
Conhecimentos Bancários
As cooperativas singulares de crédito de livre admissão, de empresários e de
pequenos empresários, microempresários e microempreendedores devem, entre
outras obrigações: (a) se filiar a cooperativa central de crédito; (b) apresentar relatório
de conformidade da respectiva cooperativa central de crédito, ou confederação,
quando do pedido de autorização para constituição; (c) publicar declaração de
propósito, com vistas ao exercício de cargos de conselheiro de administração ou
de diretor das cooperativas singulares de crédito de livre admissão, em relação aos
eleitos.
Na hipótese de não cumprimento dessas obrigações, fica a cooperativa de crédito
obrigada a adotar algumas medidas. Avalie as medidas dispostas nos itens I e II e,
em seguida, assinale a opção CORRETA.
I - Suspensão da admissão de novos associados.
II - Apresentação, ao Banco Central do Brasil, de relatório detalhando os motivos que
levaram a essa situação, bem como de plano de adequação sujeito à aprovação da
referida autarquia.
Q1302637
Conhecimentos Bancários
O BCB estabeleceu procedimentos para a contabilização da remuneração de
correspondentes no País, em especial relativamente aos captadores de empréstimos
consignados, conhecidos como “pastinhas”. Acerca desse assunto, assinale a opção
CORRETA.
Q1302638
Conhecimentos Bancários
De acordo com as normas do Banco Central do Brasil, qual das instituições abaixo
relacionadas não tem obrigatoriedade de uso do Cosif?
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