Questões de Concurso Público CFC 2020 para Auditor Independente - CVM

Foram encontradas 10 questões

Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874889 Auditoria
O Auditor Independente - Pessoa Física, o Auditor Independente Pessoa Jurídica e seus responsáveis técnicos poderão ter, respectivamente, o registro e o cadastro na Comissão de Valores Mobiliários (CVM) suspenso ou cancelado, sem prejuízo de outras sanções legais cabíveis. O que poderá proporcionar tal situação? 
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874890 Auditoria
A ABC Auditores Independentes apresentou proposta de auditoria em uma Companhia aberta, para auditar o exercício corrente. Entretanto, o sócio, ao analisar a sua carteira de investimentos, verificou que possui ações da referida companhia. Considerando as regras sobre independência, qual seria a atitude que o sócio deveria tomar a respeito deste assunto?
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874891 Auditoria
O auditor independente, ao desenvolver seu trabalho no âmbito do mercado de valores mobiliários, além dos procedimentos já executados no curso de sua auditoria, deverá, adicionalmente, verificar outros itens. Acerca desse assunto, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA:
I. O auditor independente deve verificar se as demonstrações contábeis e o relatório de auditoria foram divulgados nos meios de comunicação em que seja obrigatória a sua publicação e se estes correspondem às demonstrações contábeis auditadas e ao relatório originalmente emitido. II. O auditor independente deve verificar se o relatório integrado foi devidamente preparado e publicado. III. O auditor independente deve verificar se as informações e análises contábeis e financeiras apresentadas no relatório da administração da entidade estão em consonância com as demonstrações contábeis auditadas.  IV. O auditor independente deve verificar se as destinações do resultado da entidade estão de acordo com as disposições da lei societária, com o seu estatuto social e com as normas emanadas da CVM.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns): 
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874894 Auditoria
Em relação à determinação dos principais assuntos de auditoria, constantes no relatório do auditor independente, quais fatores o auditor deve levar em consideração? 
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874895 Auditoria
A avaliação do auditor dos riscos identificados no nível de afirmações fornece base para a consideração da abordagem de auditoria apropriada para planejar e executar procedimentos adicionais de auditoria. Nesse contexto, em relação à abordagem que o auditor deve utilizar, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA
I. Somente mediante a execução de testes de controle é que o auditor pode obter resposta eficaz ao risco avaliado de distorção relevante em uma afirmação em particular. II. Somente a execução de procedimentos substantivos é apropriada para afirmações em particular e, portanto, o auditor exclui o efeito dos controles da avaliação de risco relevante. Isso pode ser porque os procedimentos de avaliação de risco do auditor não identificaram nenhum controle eficaz relevante para a afirmação ou porque o teste dos controles seria ineficaz e, portanto, o auditor não pretende confiar na efetividade operacional dos controles para determinar a natureza, época e extensão dos procedimentos substantivos. III. Uma abordagem combinada, que usa tanto testes de controle como procedimentos substantivos é uma abordagem eficaz.  IV. Independentemente da abordagem selecionada, o auditor planeja e executa os procedimentos substantivos para cada classe de transações, saldos de contas e divulgações relevantes.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns): 
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874896 Auditoria
Em relação a exemplos de procedimentos adicionais de auditoria quando são identificados eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa quanto à capacidade da entidade de manter sua continuidade operacional, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. No caso em que a administração ainda não realizou a avaliação da capacidade de continuidade operacional da entidade, deve-se solicitar que a administração faça essa avaliação. II. Deve-se avaliar os planos da administração para ações futuras em relação à avaliação da continuidade operacional, se for provável que o resultado desses planos melhore a situação e se os planos da administração forem viáveis nessas circunstâncias. III. Deve-se verificar se algum fato ou informação adicional foi disponibilizado desde a data em que a administração fez sua avaliação. IV. Deve-se solicitar representações formais da administração e, quando apropriado, dos responsáveis pela governança, com relação a seus planos para ações futuras e a viabilidade desses planos.
Estão CORRETOS os itens: 
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874897 Auditoria
A administração da entidade está em posição privilegiada para perpetrar fraudes em função de sua capacidade para manipular registros contábeis e elaborar demonstrações contábeis fraudulentas, burlando controles que sob outros aspectos parecem funcionar de forma efetiva. Em relação à existência deste risco nas entidades, assinale a opção CORRETA.  
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874898 Auditoria
O auditor independente deve tomar precauções quando são detectados desvios de controles nos quais ele pretende confiar. O auditor deve fazer indagações específicas para entender esses assuntos e suas potenciais consequências, bem como usar uma das afirmações abaixo. Sobre esse assunto, assinale a opção CORRETA
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874899 Auditoria
Considerando as normas de auditoria aprovadas pelo Conselho Federal de Contabilidade, existe a necessidade da descrição da responsabilidade da administração nas representações formais? 
Alternativas
Ano: 2020 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2020 - CFC - Auditor Independente - CVM |
Q1874902 Auditoria
É mandatório que o auditor independente comunique formalmente com a governança da entidade alguns aspectos. Assinale a opção que apresenta um desses aspectos. 
Alternativas
Respostas
1: B
2: C
3: C
4: D
5: D
6: D
7: C
8: A
9: B
10: C