Questões CVM 2003 para Analista - Normas Contábeis e de Auditoria

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243766 Conhecimentos Bancários

Considerando que o sistema financeiro pode ser dividido em instituições monetárias e não-monetárias, aponte a alternativa em que conste uma instituição não-monetária.

A

Caixa Econômica Federal.

B

Bancos Cooperativos.

C

Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social.

D

Banco do Brasil.

E

Cooperativas de Crédito.

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Q2243767

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243767 Conhecimentos Bancários

É um dos membros do Conselho Monetário Nacional:

A

Presidente da Comissão de Valores Mobiliários.

B

Ministro do Planejamento, Orçamento e Gestão.

C

Diretor de Política Monetária do Banco Central.

D

Secretário da Receita Federal.

E

Presidente da República.

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Q2243768

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243768 Conhecimentos Bancários

Ao Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional cabe

A

julgar em segunda instância as decisões do Conselho Monetário Nacional.

B

decidir em primeira instância sobre a abertura de bancos no exterior.

C

revisar todas as autorizações concedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.

D

julgar em segunda e última instância sobre as penalidades aplicadas pelos Bancos Comerciais.

E

julgar, em segunda e última instância, os recursos interpostos das decisões relativas à aplicação de penalidades administrativas pelo Banco Central do Brasil e pela Comissão de Valores Mobiliários.

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Q2243769

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243769 Conhecimentos Bancários

Sobre o mercado de capitais, é correto afirmar que

A

ele assume papel de relevo, por se especializar no oferecimento de recursos de curto prazo para as empresas.

B

os mercados secundários são assim chamados por exercerem um papel ínfimo no funcionamento do mercado de capitais como um todo.

C

o mercado acionário é seu único componente.

D

financiamentos de longo prazo são exemplos de operações típicas desse mercado.

E

os depósitos à vista são fundamentais para esse mercado, uma vez que eles são a principal forma de captação nas sociedades de arrendamento mercantil, para a emissão de debêntures.

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Q2243770

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243770 Conhecimentos Bancários

Analise as proposições a seguir, relativas à regulação do mercado de valores mobiliários:
I. Indução de comportamento, auto-regulação e autodisciplina são formas de atuação da Comissão de Valores Mobiliários, com vistas a atingir seus objetivos.
II. O acompanhamento da veiculação de informações relativas ao mercado pode ser utilizado para fins da atividade de fiscalização da Comissão de Valores Mobiliários.
III. A apuração de fatos específicos sobre o desempenho das empresas e dos negócios com valores mobiliários se dá por meio de inspeções realizadas pelo Conselho Nacional.
Destas proposições, pode-se afirmar que apenas

A

II e III são corretas.

B

I e II são corretas.

C

I é correta.

D

II é correta.

E

III é correta.

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Q2243771

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243771 Conhecimentos Bancários

Com relação à organização da Comissão de Valores Mobiliários, pode-se afirmar que

A

é administrada por um Presidente e quatro Diretores, nomeados pelo Presidente da República, depois de aprovados pelo Senado Federal.

B

conta com um colegiado composto pelos superintendentes e coordenado pelo Superintendente Geral.

C

o Superintendente Geral acompanha e coordena as atividades desenvolvidas pelos membros do Colegiado.

D

cabe à Superintendência Geral definir todas as políticas e estabelecer as práticas a serem implantadas e desenvolvidas.

E

conta com a Superintendência de Fiscalização Bancária, que dá suporte direto ao Colegiado.

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Q2243772

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243772 Conhecimentos Bancários

A Comissão de Valores Mobiliários tem poderes para disciplinar, normatizar e fiscalizar a atuação dos diversos integrantes do mercado. No âmbito de suas atribuições, pode-se dizer que

A

à Comissão de Valores Mobiliários é vedada a atuação como amicus curiae, ou seja, ela não pode assessorar o Poder Judiciário na decisão de processos envolvendo o mercado de valores mobiliários.

B

embora não tenha a atribuição de atentar para a regularidade e confiabilidade das informações divulgadas pelas companhias, a Comissão de Valores Mobiliários sempre exerce julgamento de valor em relação às mesmas.

C

a Superintendência Geral tem poderes para julgar e punir os faltosos no mercado de valores mobiliários, sendo que as penalidades vão desde a simples advertência até a inabilitação para o exercício de atividades no mercado.

D

diante de suspeitas, a Comissão de Valores Mobiliários pode iniciar um inquérito administrativo, por meio do qual recolhe informações, toma depoimentos e reúne provas com vistas a identificar claramente o responsável por práticas ilegais, oferecendo-lhe, a partir da acusação, amplo direito de defesa.

E

tendo em vista suas atividades de supervisão preventiva, a Comissão de Valores Mobiliários não tem poderes para suspensão ou cancelamento de registros, credenciamentos ou autorização.

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Q2243773

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243773 Conhecimentos Bancários

NÃO representa uma atividade típica das sociedades distribuidoras de valores mobiliários a

A

operação em recintos de bolsas de valores e mercadorias.

B

intermediação na colocação de emissões de capital no mercado.

C

operação no mercado aberto.

D

subscrição em consórcio de emissões de títulos e valores mobiliários para revenda.

E

subscrição isolada de emissões de títulos e valores mobiliários para revenda.

Q2243774

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243774 Conhecimentos Bancários

No contexto do mercado acionário brasileiro, encontra-se a Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia - CBLC, sobre a qual pode-se dizer que

A

processa a liquidação das operações com derivativos realizadas no âmbito da Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos - Cetip.

B

sua estrutura atualmente se volta exclusivamente para as operações realizadas com certificados de investimento e de debêntures.

C

hoje é a responsável pela liquidação de operações de todo o mercado brasileiro de ações.

D

não presta serviços quanto à compensação e à liquidação de operações realizadas no mercado a prazo da Bovespa.

E

é totalmente responsável pela autenticidade da documentação relativa às operações ali liquidadas.

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Q2243775

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243775 Conhecimentos Bancários

Sobre os agentes que atuam no mercado de valores mobiliários pode-se afirmar que

A

os bancos múltiplos são agentes do mercado de valores mobiliários, uma vez que incorporam todas as funções das corretoras de valores mobiliários.

B

conforme determinação legal, as Bolsas de Valores têm autonomia administrativa, financeira e patrimonial.

C

o agente autônomo de investimento só pode manter contrato para distribuição e mediação com uma única instituição integrante do sistema de distribuição de valores mobiliários.

D

conforme determinado em lei, as entidades do mercado de balcão organizado não podem fiscalizar os respectivos membros e as operações com valores mobiliários nelas realizadas.

E

as operações realizadas pela Bolsa de Mercadorias & Futuros estão fora do alcance da Comissão de Valores Mobiliários, uma vez que os derivativos não são considerados, por força de lei, valores mobiliários.

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Q2243776

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243776 Conhecimentos Bancários

São legalmente consideradas companhias abertas aquelas

A

constituídas sob a forma de sociedade por ações.

B

que permitem somente ações preferenciais.

C

autorizadas pela Comissão de Valores Mobiliários a realizar qualquer distribuição de valores mobiliários.

D

cujos valores mobiliários de sua emissão estejam admitidos à negociação no mercado de valores mobiliários.

E

registradas junto às autoridades monetárias para fins de captação.

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Q2243777

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243777 Conhecimentos Bancários

Com relação aos valores mobiliários, excluem-se do regime da Lei n^o 6.385, de 7 de dezembro de 1976,

A

os títulos da dívida pública federal, estadual ou municipal.

B

as notas comerciais.

C

as cédulas de debêntures.

D

os contratos derivativos.

E

as debêntures emitidas por instituições financeiras.

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Q2243778

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243778 Conhecimentos Bancários

Quanto à caracterização dos valores mobiliários, pode-se dizer que as debêntures correspondem a títulos de

A

propriedade sobre as sociedades anônimas, que rendem juros corrigidos por específicos índices de preços.

B

dívida de médio e longo prazos, emitidos por sociedades anônimas, sem que seja prevista a devolução compulsória de principal de rendimentos.

C

dívida de médio e longo prazos, emitidos por sociedades anônimas, que deverão ser pagos com juros e atualização monetária.

D

propriedade sobre as sociedades anônimas, que rendem participações nos lucros corrigidos por específicos índices de preços.

E

propriedade sobre as sociedades anônimas, com prazo mínimo de 360 dias para sociedades anônimas de capital aberto, remunerados a taxas prefixadas.

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Q2243779

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243779 Conhecimentos Bancários

Analise as afirmações a seguir, relativas às responsabilidades da Comissão de Valores Mobiliários, por registros e autorizações:
I. Nenhuma emissão pública de valores mobiliários será distribuída no mercado sem prévio registro na Comissão de Valores Mobiliários.
II. Cabe à Comissão de Valores Mobiliários autorizar os agentes autônomos de investimento.
III. Somente as empresas de auditoria contábil ou auditores contábeis independentes registrados na Comissão de Valores Mobiliários podem auditar, para os efeitos da Lei n^o 6.385, de 7 de dezembro de 1976, as demonstrações financeiras de companhias abertas e das instituições, sociedades ou empresas que integram o sistema de distribuição e intermediação de valores mobiliários.
Destas afirmações, pode-se considerar que

A

apenas I é correta.

B

apenas I e II são corretas.

C

apenas I e III são corretas.

D

apenas II e III são corretas.

E

I, II e III são corretas.

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Q2243780

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243780 Conhecimentos Bancários

Com respeito ao sistema de distribuição de valores mobiliários, é correto dizer que

A

compete exclusivamente ao Conselho Monetário Nacional definir os tipos de instituição financeira que poderão exercer atividades no mercado de valores mobiliários, bem como as espécies de operação que poderão realizar e de serviços que poderão prestar nesse mercado.

B

depende de prévia autorização da Comissão de Valores Mobiliários o exercício da mediação ou corretagem de operações com valores mobiliários.

C

quando uma instituição financeira explora simultaneamente operações ou serviços no mercado de valores mobiliários e nos mercados sujeitos à fiscalização do Banco Central do Brasil, a Comissão de Valores Mobiliários pode exercer papel fiscalizador em ambas as áreas, dada a competência estabelecida.

D

só os agentes autônomos com registro na Comissão de Valores Mobiliários podem exercer a atividade de mediação ou corretagem de valores mobiliários fora da bolsa.

E

independe de prévia autorização da Comissão de Valores Mobiliários o exercício da compra de valores mobiliários para revendê-los por conta própria.

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Q2243781

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243781 Conhecimentos Bancários

Com respeito à organização dos mercados primário e secundário de títulos, pode-se dizer que

A

a inexistência de bons mercados secundários incentiva a realização de operações no mercado primário, viabilizando-se, portanto, a atividade de investimento na economia.

B

as empresas obtêm recursos para os seus investimentos produtivos no mercado secundário.

C

mercado secundário é aquele em que se negocia a colocação inicial de um título.

D

no mercado primário não podemos analisar operações relacionadas com projetos de capitalização ou investimentos.

E

as bolsas de valores são um exemplo de mercado secundário.

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Q2243782

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243782 Conhecimentos Bancários

A organização do mercado de valores mobiliários é um elemento relevante para seu bom funcionamento. Nesse ambiente de organização, encontramos as entidades do mercado de balcão organizado, que

A

funcionam sob o regime de auto-regulação, não sofrendo a supervisão e a fiscalização da Comissão de Valores Mobiliários.

B

têm como exemplo a SOMA - Sociedade Operadora do Mercado de Ativos S.A.

C

não dependem, para o início de suas operações, de prévia autorização da Comissão de Valores Mobiliários.

D

têm como exemplo o pregão da Bolsa de Valores de São Paulo - BOVESPA.

E

dependem de um local físico fechado determinado para a realização das operações.

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Q2243783

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243783 Conhecimentos Bancários

Com relação aos investidores não residentes, definidos pela Resolução n^o 2.689, de 26 de janeiro de 2000, do Conselho Nacional, pode-se dizer que

A

é livremente permitida a utilização dos recursos ingressados no país em operações no mercado de valores mobiliários decorrentes de aquisição ou alienação fora de pregão das bolsas de valores, de sistemas eletrônicos, ou de mercado de balcão organizado, de valores mobiliários de companhias abertas registradas para negociação nestes mercados.

B

os ativos financeiros e os valores mobiliários negociados devem ser registrados e custodiados no Banco Central do Brasil ou na Comissão de Valores Mobiliários.

C

os recursos devem ser aplicados nos instrumentos e nas modalidades operacionais dos mercados financeiro e de capitais disponíveis ao investidor residente.

D

as movimentações com o exterior, decorrentes das aplicações, não necessitam de contratação de câmbio, desde que registradas na Comissão de Valores Mobiliários.

E

o representante do investidor não residente necessariamente é, também, considerado como o representante exigido pela legislação tributária.

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Q2243784

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243784 Conhecimentos Bancários

Analise as afirmações a seguir, relativas ao Fundo de Investimento Imobiliário:
I. É uma comunhão de recursos, captados por meio do sistema de distribuição de valores mobiliários e destinados à aplicação em empreendimentos imobiliários.
II. É constituído sob a forma de condomínio aberto, com cotas resgatáveis.
III. Parte de seu patrimônio pode ser alocado em títulos de renda fixa, dentro do limite regulamentar.
IV. Permite auferir ganhos mediante locação das unidades do empreendimento adquirido pelo Fundo.
Estão corretas APENAS as afirmativas

A

I e II.

B

I e III.

C

III e IV.

D

I, III e IV.

E

II, III e IV.

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Q2243785

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243785 Conhecimentos Bancários

Quanto aos Fundos de Investimento em Títulos e Valores Mobiliários, pode-se dizer que

A

devem ter no mínimo 51% de sua carteira em títulos de renda fixa.

B

não podem ser fechados, ou seja, sem a possibilidade de resgate de cotas.

C

diferentemente dos Fundos de Investimento Financeiro, sua constituição e seu funcionamento dependem de prévia autorização do Banco Central do Brasil.

D

são garantidos pelo Fundo Garantidor de Crédito, uma vez que sua carteira também é composta por títulos de renda fixa.

E

podem ter operações compromissadas em sua carteira, respeitado o limite regulamentar.

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Questões de Concurso Público CVM 2003 para Analista - Normas Contábeis e de Auditoria

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