Questões CVM 2003 para Analista - Normas Contábeis e de Auditoria

Q2243776

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243776 Conhecimentos Bancários

São legalmente consideradas companhias abertas aquelas

A

constituídas sob a forma de sociedade por ações.

B

que permitem somente ações preferenciais.

C

autorizadas pela Comissão de Valores Mobiliários a realizar qualquer distribuição de valores mobiliários.

D

cujos valores mobiliários de sua emissão estejam admitidos à negociação no mercado de valores mobiliários.

E

registradas junto às autoridades monetárias para fins de captação.

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Q2243777

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243777 Conhecimentos Bancários

Com relação aos valores mobiliários, excluem-se do regime da Lei n^o 6.385, de 7 de dezembro de 1976,

A

os títulos da dívida pública federal, estadual ou municipal.

B

as notas comerciais.

C

as cédulas de debêntures.

D

os contratos derivativos.

E

as debêntures emitidas por instituições financeiras.

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Q2243778

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243778 Conhecimentos Bancários

Quanto à caracterização dos valores mobiliários, pode-se dizer que as debêntures correspondem a títulos de

A

propriedade sobre as sociedades anônimas, que rendem juros corrigidos por específicos índices de preços.

B

dívida de médio e longo prazos, emitidos por sociedades anônimas, sem que seja prevista a devolução compulsória de principal de rendimentos.

C

dívida de médio e longo prazos, emitidos por sociedades anônimas, que deverão ser pagos com juros e atualização monetária.

D

propriedade sobre as sociedades anônimas, que rendem participações nos lucros corrigidos por específicos índices de preços.

E

propriedade sobre as sociedades anônimas, com prazo mínimo de 360 dias para sociedades anônimas de capital aberto, remunerados a taxas prefixadas.

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Q2243779

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243779 Conhecimentos Bancários

Analise as afirmações a seguir, relativas às responsabilidades da Comissão de Valores Mobiliários, por registros e autorizações:
I. Nenhuma emissão pública de valores mobiliários será distribuída no mercado sem prévio registro na Comissão de Valores Mobiliários.
II. Cabe à Comissão de Valores Mobiliários autorizar os agentes autônomos de investimento.
III. Somente as empresas de auditoria contábil ou auditores contábeis independentes registrados na Comissão de Valores Mobiliários podem auditar, para os efeitos da Lei n^o 6.385, de 7 de dezembro de 1976, as demonstrações financeiras de companhias abertas e das instituições, sociedades ou empresas que integram o sistema de distribuição e intermediação de valores mobiliários.
Destas afirmações, pode-se considerar que

A

apenas I é correta.

B

apenas I e II são corretas.

C

apenas I e III são corretas.

D

apenas II e III são corretas.

E

I, II e III são corretas.

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Q2243780

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243780 Conhecimentos Bancários

Com respeito ao sistema de distribuição de valores mobiliários, é correto dizer que

A

compete exclusivamente ao Conselho Monetário Nacional definir os tipos de instituição financeira que poderão exercer atividades no mercado de valores mobiliários, bem como as espécies de operação que poderão realizar e de serviços que poderão prestar nesse mercado.

B

depende de prévia autorização da Comissão de Valores Mobiliários o exercício da mediação ou corretagem de operações com valores mobiliários.

C

quando uma instituição financeira explora simultaneamente operações ou serviços no mercado de valores mobiliários e nos mercados sujeitos à fiscalização do Banco Central do Brasil, a Comissão de Valores Mobiliários pode exercer papel fiscalizador em ambas as áreas, dada a competência estabelecida.

D

só os agentes autônomos com registro na Comissão de Valores Mobiliários podem exercer a atividade de mediação ou corretagem de valores mobiliários fora da bolsa.

E

independe de prévia autorização da Comissão de Valores Mobiliários o exercício da compra de valores mobiliários para revendê-los por conta própria.

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Q2243781

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243781 Conhecimentos Bancários

Com respeito à organização dos mercados primário e secundário de títulos, pode-se dizer que

A

a inexistência de bons mercados secundários incentiva a realização de operações no mercado primário, viabilizando-se, portanto, a atividade de investimento na economia.

B

as empresas obtêm recursos para os seus investimentos produtivos no mercado secundário.

C

mercado secundário é aquele em que se negocia a colocação inicial de um título.

D

no mercado primário não podemos analisar operações relacionadas com projetos de capitalização ou investimentos.

E

as bolsas de valores são um exemplo de mercado secundário.

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Q2243782

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243782 Conhecimentos Bancários

A organização do mercado de valores mobiliários é um elemento relevante para seu bom funcionamento. Nesse ambiente de organização, encontramos as entidades do mercado de balcão organizado, que

A

funcionam sob o regime de auto-regulação, não sofrendo a supervisão e a fiscalização da Comissão de Valores Mobiliários.

B

têm como exemplo a SOMA - Sociedade Operadora do Mercado de Ativos S.A.

C

não dependem, para o início de suas operações, de prévia autorização da Comissão de Valores Mobiliários.

D

têm como exemplo o pregão da Bolsa de Valores de São Paulo - BOVESPA.

E

dependem de um local físico fechado determinado para a realização das operações.

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Q2243783

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243783 Conhecimentos Bancários

Com relação aos investidores não residentes, definidos pela Resolução n^o 2.689, de 26 de janeiro de 2000, do Conselho Nacional, pode-se dizer que

A

é livremente permitida a utilização dos recursos ingressados no país em operações no mercado de valores mobiliários decorrentes de aquisição ou alienação fora de pregão das bolsas de valores, de sistemas eletrônicos, ou de mercado de balcão organizado, de valores mobiliários de companhias abertas registradas para negociação nestes mercados.

B

os ativos financeiros e os valores mobiliários negociados devem ser registrados e custodiados no Banco Central do Brasil ou na Comissão de Valores Mobiliários.

C

os recursos devem ser aplicados nos instrumentos e nas modalidades operacionais dos mercados financeiro e de capitais disponíveis ao investidor residente.

D

as movimentações com o exterior, decorrentes das aplicações, não necessitam de contratação de câmbio, desde que registradas na Comissão de Valores Mobiliários.

E

o representante do investidor não residente necessariamente é, também, considerado como o representante exigido pela legislação tributária.

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Q2243784

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243784 Conhecimentos Bancários

Analise as afirmações a seguir, relativas ao Fundo de Investimento Imobiliário:
I. É uma comunhão de recursos, captados por meio do sistema de distribuição de valores mobiliários e destinados à aplicação em empreendimentos imobiliários.
II. É constituído sob a forma de condomínio aberto, com cotas resgatáveis.
III. Parte de seu patrimônio pode ser alocado em títulos de renda fixa, dentro do limite regulamentar.
IV. Permite auferir ganhos mediante locação das unidades do empreendimento adquirido pelo Fundo.
Estão corretas APENAS as afirmativas

A

I e II.

B

I e III.

C

III e IV.

D

I, III e IV.

E

II, III e IV.

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Q2243785

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243785 Conhecimentos Bancários

Quanto aos Fundos de Investimento em Títulos e Valores Mobiliários, pode-se dizer que

A

devem ter no mínimo 51% de sua carteira em títulos de renda fixa.

B

não podem ser fechados, ou seja, sem a possibilidade de resgate de cotas.

C

diferentemente dos Fundos de Investimento Financeiro, sua constituição e seu funcionamento dependem de prévia autorização do Banco Central do Brasil.

D

são garantidos pelo Fundo Garantidor de Crédito, uma vez que sua carteira também é composta por títulos de renda fixa.

E

podem ter operações compromissadas em sua carteira, respeitado o limite regulamentar.

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Q2243786

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243786 Conhecimentos Bancários

Com relação ao mercado de valores mobiliários, os chamados investidores institucionais exercem papel de destaque. A respeito deles, pode-se dizer que

A

têm parte de seu ativo aplicada em instrumentos do mercado financeiro.

B

no caso das Seguradoras, as reservas técnicas devem ser aplicadas exclusivamente em títulos de curto prazo, com vistas a atender às necessidades financeiras decorrentes da ocorrência de sinistros.

C

têm reservas técnicas em seu passivo, gerando formas inovadoras de captação no mercado.

D

assim como os bancos comerciais, têm como atividade principal a captação da poupança popular para praticar o financiamento de agentes econômicos deficitários.

E

não são regulamentadas pelo Conselho Monetário Nacional, tendo em vista que sofrem a supervisão direta da Secretaria de Previdência Complementar e da Superintendência de Seguros Privados.

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Q2243787

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243787 Conhecimentos Bancários

No contexto do movimento de intensificação do relacionamento financeiro entre os diversos mercados, no âmbito internacional, um destaque é dado ao fato de que as empresas brasileiras passaram a ocupar espaço em bolsas internacionais. Um produto que caracteriza esse movimento são os:

A

Brasilian Depositary Receipts, que são caracterizados por papéis emitidos e negociados internacionalmente nas bolsas de valores, com lastro em ações de empresas brasileiras.

B

American Depositary Receipts, que são papéis emitidos e negociados nos Estados Unidos, com lastro em ações de empresas norte-americanas, com escritórios de representação no Brasil.

C

Global Depositary Receipts que, quando do Nível III, são exclusivamente ofertados para todos os países do mercado europeu.

D

American Depositary Receipts, que são papéis emitidos e negociados nos Estados Unidos, com lastro em ações de empresas de outros países.

E

Brazilian Depositary Receipts que, quando no Nível II, permitem apenas sua negociação em mercado de balcão não organizado, sem que sejam negociados em bolsas de valores.

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Q2243788

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243788 Conhecimentos Bancários

Com relação à negociação no mercado, pode-se dizer que

A

as emissões públicas de valores mobiliários podem ser distribuídas no mercado sem prévio registro na Comissão de Valores Mobiliários, quando se tratar da emissão de debêntures.

B

a Comissão de Valores Mobiliários não pode exigir a participação de instituições financeiras em emissão pública.

C

a emissão pública só pode ser colocada no mercado através de sociedades constituídas sob a forma de distribuidoras de títulos e valores mobiliários.

D

a simples utilização de listas ou boletins de venda ou subscrição, folhetos, prospectos ou anúncios destinados ao público não caracterizam uma emissão como pública.

E

a Comissão de Valores Mobiliários mandará suspender a emissão ou a distribuição de valores mobiliários quando a emissão tiver sido julgada fraudulenta ou ilegal.

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Q2243789

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243789 Conhecimentos Bancários

O Brasil aprimorou nos últimos anos a regulação sobre os crimes financeiros. Dentre as inovações alcançadas, pode-se dizer que

A

o Conselho de Controle de Atividades Financeiras - COAF, subordinado ao Ministério da Justiça, foi criado com a finalidade de aplicar penas decorrentes de atividade ilícita relacionada à lavagem de dinheiro.

B

incorre em pena de reclusão de um ano quem ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, de crime contra o sistema financeiro nacional.

C

entre os membros do COAF, encontramos representantes do Banco Central do Brasil, da Comissão de Valores Mobiliários, da Superintendência de Seguros Privados, da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, da Secretaria da Receita Federal, de órgão de inteligência do Poder Executivo, do Departamento de Polícia Federal, do Ministério das Relações Exteriores e da Controladoria-Geral da União.

D

as pessoas jurídicas que tenham, em caráter permanente ou eventual, como atividade principal ou acessória, a custódia, emissão, distribuição, liqüidação, negociação, intermediação ou administração de títulos ou valores mobiliários, devem manter registro de toda transação em moeda nacional ou estrangeira, títulos e valores mobiliários, títulos de crédito, metais, ou qualquer ativo passível de ser convertido em dinheiro, apenas quando o valor envolvido ficar abaixo do limite fixado pela autoridade competente.

E

todo o processo e julgamento dos crimes de "lavagem" ou ocultação de bens, direitos e valores, na forma prevista em Lei, é de competência exclusiva do Ministério da Fazenda, quando praticados contra o sistema financeiro e a ordem econômico-financeira, ou em detrimento de bens, serviços ou interesses da União, ou de suas entidades autárquicas ou empresas públicas.

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Q2243790

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243790 Conhecimentos Bancários

Aponte a alternativa INCORRETA, com relação à administração de carteiras e custódia de valores mobiliários.

A

No caso de custódia de valores mobiliários, ao depositário é sempre vedado alienar os valores mobiliários depositados ou reaplicar as importâncias recebidas, mesmo que exista autorização expressa do depositante.

B

Compete à Comissão de Valores Mobiliários estabelecer as normas a serem observadas pelos administradores na gestão de carteiras e sua remuneração.

C

Compete à Comissão de Valores Mobiliários autorizar a atividade de custódia de valores mobiliários.

D

O exercício profissional da administração de carteiras de valores mobiliários de outras pessoas está sujeita à autorização prévia da Comissão de Valores Mobiliários.

E

Salvo mandato expresso com prazo não superior a um ano, o administrador de carteira e o depositário de valores mobiliários não podem exercer o direito de voto que couber às ações sob sua administração ou custódia.

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Q2243791

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243791 Conhecimentos Bancários

As Sociedades Corretoras operam

A

nos recintos das Bolsas de Valores.

B

na abertura de crédito aos investidores.

C

no crédito comercial rural e agrícola.

D

no repasse de empréstimos obtidos no exterior.

E

com repasse de órgãos financeiros do governo federal.

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Q2243792

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243792 Conhecimentos Bancários

O lançador de uma opção de venda tem

A

o direito de vender a ação pelo preço de mercado.

B

o direito de vender a ação pelo preço de exercício.

C

a obrigação de comprar a ação pelo preço de mercado.

D

a obrigação de comprar a ação pelo preço de exercício.

E

o direito de receber o prêmio no vencimento do exercício.

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Q2243793

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243793 Conhecimentos Bancários

O prêmio de uma opção é

A

o preço pago pelo lançador da opção na Bolsa.

B

determinado previamente pela Bolsa de Valores.

C

o preço para o lançamento da opção.

D

o valor descontado no preço de exercício da opção.

E

o valor máximo de prejuízo do lançador da opção.

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Q2243794

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243794 Conhecimentos Bancários

Os níveis 1 e 2 do novo mercado na Bovespa significam, respectivamente:

A

melhor governança corporativa; maior transparência e dispersão acionária.

B

maior transparência; maior liquidez e melhor governança corporativa.

C

maior liquidez; maior transparência e dispersão acionária.

D

melhor governança corporativa; maior transparência e maior liquidez.

E

maior transparência; maior transparência e melhor governança corporativa.

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Q2243795

Ano: 2003 Banca: FCC Órgão: CVM Prova: FCC - 2003 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria |

Q2243795 Conhecimentos Bancários

Uma característica do Mercado de Balcão é

A

possuir um lugar físico determinado para realizar suas atividades.

B

não possuir um lugar físico determinado para realizar suas atividades.

C

poder realizar suas operações sem a participação das autoridades regulatórias.

D

poder realizar suas operações com a interferência das autoridades regulatórias.

E

não possuir instrumentos regulatórios para a formalização de suas operações.

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Questões de Concurso Público CVM 2003 para Analista - Normas Contábeis e de Auditoria

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