Questões de Concurso Para conselho profissional

As instituições que fazem parte de conglomerado financeiro podem instituir componente organizacional único que atuará em nome de todos os integrantes do grupo.

O serviço prestado pela ouvidoria aos clientes e usuários dos produtos e serviços das instituições, por mais de três vezes no período de 1 (um) ano, será debitado em conta corrente do cliente/usuário, de acordo com tarifa divulgada pelo BCB.

As ouvidorias das sociedades corretoras de títulos e valores mobiliários e das sociedades distribuidoras de títulos e valores mobiliários que não façam parte de conglomerado financeiro podem firmar convênio com a associação de classe a que sejam afiliadas e com as bolsas de valores ou bolsas de mercadorias e de futuros nas quais realizem operações, para utilização de serviço de atendimento e assessoramento.

Constitui atribuição da ouvidoria elaborar e encaminhar à auditoria externa, ao comitê de auditoria, quando existente, e ao conselho de administração ou, na sua ausência, à diretoria da instituição, ao final de cada semestre, relatório quantitativo e qualitativo com relação a sua atuação.

o risco de crédito, pelo não cumprimento da liquidação por determinada contraparte, de operações que envolvam negociação de ativos financeiros, inclusive aqueles na forma de derivativos.

a possibilidade de falha operacional, por erro ou fraude, de pessoas do quadro funcional da instituição, resultando em não liquidação de operação de crédito deferida a tomador.

o risco país, relativo ao não cumprimento de obrigações financeiras por tomador ou contraparte localizada no exterior, por ação do governo do país onde está ele localizado.

a possibilidade de desembolso da instituição para honrar avais, fianças, coobrigações, compromissos de crédito ou outras operações de natureza semelhante.

inclui-se o dia da operação e do vencimento.

exclui-se o dia do vencimento e inclui-se o dia da operação.

inclui-se o dia da operação e exclui-se o dia do vencimento.

inclui-se o dia do vencimento e exclui-se o dia da operação.

auditor independente ou firma de auditoria independente contratada para prestar serviços de auditoria independente.

auditor responsável técnico dos serviços de auditoria das demonstrações contábeis.

auditor independente ou firma de auditoria independente contratada para prestar serviços de auditoria interna.

responsável técnico, diretor, gerente, supervisor e qualquer outro integrante com função de gerência da equipe.

Os títulos e valores mobiliários, exceto ações não negociáveis, classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento devem ser avaliados pelos respectivos custos de aquisição acrescidos dos rendimentos auferidos, os quais devem impactar o resultado do período.

Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias títulos para negociação e disponíveis para venda devem ser ajustados pelo valor de mercado, no mínimo por ocasião dos balancetes e balanços, computando-se a valorização ou a desvalorização em contrapartida em conta destacada do patrimônio líquido quando relativa a títulos classificados na categoria títulos para negociação e a adequada conta de receita ou despesa, no resultado do período, quando relativa a títulos classificados na categoria títulos disponíveis para venda.

Os rendimentos produzidos pelos títulos e valores mobiliários devem ser computados diretamente no resultado do período, independentemente da categoria em que foram classificados, observado que os relativos a ações adquiridas há menos de seis meses devem ser reconhecidos em contrapartida à adequada conta que registra o correspondente custo de aquisição.

A reavaliação dos títulos e valores mobiliários quanto à sua classificação, de acordo com os critérios de títulos para negociação, títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento, somente poderá ser efetuada por ocasião de balanços semestrais.