Questões de Concurso Para bacen
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Técnicas de entrevista, monitoramento e pesquisa documental são técnicas usuais em processos investigativos.
A matriz SWOT permite definir estratégias de atuação quando utilizada para identificar processos críticos.
As fraudes normalmente envolvem três fases: a ação, que constitui a fraude em si; a ocultação, que visa evitar a detecção do ato e a identificação do autor; e a conversão, em que o fraudador usa o bem fraudado em seu benefício. As ações preventivas de uma fraude específica devem priorizar a fase de mais fácil detecção ou fiscalização.
Após a detecção de um incidente concreto, devem-se adotar ações proativas, como, por exemplo, monitoramento de indicadores suspeitos, análise das transações e melhoria de sistemas de controles internos.
Mudanças de comportamento ou de estilo de vida de empregados e fragilidade de controles internos são alguns indicadores da necessidade de averiguação de possíveis fraudes.