Questões de Auditoria - Considerações de Leis e Regulamentos na Auditoria para Concurso

Q3234768

Ano: 2025 Banca: VUNESP Órgão: Prefeitura de Itapevi - SP Prova: VUNESP - 2025 - Prefeitura de Itapevi - SP - Auditor |

Q3234768 Auditoria

De acordo com a Lei Municipal n^o 2.437/2017, a Controladoria Geral do Município (CGM)

A

é um órgão da Administração Municipal Indireta, vinculado orçamentariamente ao Gabinete do Prefeito.

B

promove, por meio da Diretoria de Promoção da Integridade, a execução orçamentária de aplicação de recursos da CGM.

C

sujeita às suas normas e procedimentos as pessoas jurídicas, mas não as pessoas físicas, que utilizem, arrecadem, guardem ou administrem valores, bens ou receitas públicas.

D

tem como finalidade promover o controle externo dos órgãos municipais e das entidades da administração direta, bem como assistir direta e imediatamente o Prefeito no desempenho de suas atribuições.

E

compreende, entre outros, a Diretoria de Auditoria Interna, a Diretoria de Controle de Administração e Finanças e a Ouvidoria.

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Q3183576

Ano: 2025 Banca: Instituto Consulplan Órgão: TJ-RO Prova: Instituto Consulplan - 2025 - TJ-RO - Analista Judiciário - Administrador |

Q3183576 Auditoria

A Resolução CNJ nº 309/2020 estabelece diretrizes para as atividades de auditoria interna governamental no âmbito do Poder Judiciário, contemplando diferentes formas de execução dessas auditorias em seu Art. 26. Considerando as quatro formas de auditorias constantes no documento citado, relacione adequadamente cada uma das formas aos respectivos conceitos e exemplos.

1. Direta.
2. Indireta.
3. Integrada/Compartilhada.
4. Terceirizada.

( ) Auditoria de segurança da informação realizada por uma empresa contratada por órgão do Poder Judiciário.
( ) Exame de dados financeiros e contábeis obtidos por meio de sistemas integrados, sem execução de trabalhos diretos em campo, pela equipe de auditoria interna do Tribunal.
( ) Trabalhos realizados em conjunto, por meio de atuação colaborativa entre o Tribunal de Justiça e o Tribunal de Contas.
( ) Realização de análise de conformidade em contratos administrativos efetuada pela própria instituição auditada, utilizando sua equipe, recursos e expertise próprios.

A sequência está correta em

A

1, 2, 3, 4.

B

2, 4, 3, 1.

C

3, 2, 1, 4.

D

3, 2, 4, 1.

E

4, 2, 3, 1.

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Q3178759

Ano: 2025 Banca: FUNDATEC Órgão: Prefeitura de Porto Alegre - RS Prova: FUNDATEC - 2025 - Prefeitura de Porto Alegre - RS - Auditor Fiscal da Receita Municipal - Bloco II |

Q3178759 Auditoria

De acordo com o disposto na Instrução Normativa SMF nº 06/2023, da Secretaria Municipal da Fazenda, no que se refere à Nota Fiscal de Serviços Eletrônica – NFS-e de padrão nacional (NFS-e Nacional), analise as assertivas abaixo:
I. O Microempreendedor Individual (MEI) estabelecido no Município de Porto Alegre é desobrigado da emissão da NFS-e Nacional.
II. A NFS-e Nacional somente poderá ser substituída dentro do prazo de 180 dias da sua emissão e exclusivamente no caso de o serviço não ter sido prestado.
III. As informações prestadas pelo sujeito passivo na NFS-e Nacional constituem declaração espontânea e instrumento hábil e suficiente para a exigência do imposto que não tenha sido recolhido.
Quais estão corretas?

A

Apenas I.

B

Apenas II.

C

Apenas III.

D

Apenas II e III.

E

I, II e III.

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Q3034731

Ano: 2024 Banca: Unoesc Órgão: Prefeitura de Joaçaba - SC Prova: Unoesc - 2024 - Prefeitura de Joaçaba - SC - Auditor Interno |

Q3034731 Auditoria

No que diz respeito aos princípios fundamentais de auditoria de conformidade, no que tange a NBASP – ISSAI 400, a auditoria de conformidade é baseada em uma relação de três partes:

A

o auditor, os usuários previstos e a parte responsável.

B

o auditor, os usuários previstos e a documentação.

C

o auditor, a documentação e a comunicação.

D

o auditor, a documentação e a entidade.

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Q2449938

Ano: 2024 Banca: FUNDATEC Órgão: Prefeitura de Giruá - RS Prova: FUNDATEC - 2024 - Prefeitura de Giruá - RS - Auditor Fiscal Municipal |

Q2449938 Auditoria

Sobre considerações de leis e regulamentos na auditoria de demonstrações contábeis, assinale a alternativa INCORRETA.

A

É responsabilidade da administração, com a supervisão geral dos encarregados pela governança, assegurar que as operações da entidade sejam conduzidas em conformidade com leis e regulamentos.

B

Leis e regulamentos podem impor sanções em casos de não conformidade.

C

A detecção de não conformidade, independentemente da materialidade, pode afetar outros aspectos da auditoria, inclusive, por exemplo, a consideração pelo auditor da integridade da administração, dos responsáveis pela governança ou dos empregados.

D

De acordo com exigências legais específicas, pode-se exigir especificamente que o auditor, como parte da auditoria das demonstrações contábeis, comunique se a entidade cumpre certas disposições de leis ou regulamentos.

E

A não conformidade da entidade com leis e regulamentos não tem potencial de resultar em distorção relevante das demonstrações contábeis.

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Q2377113

Ano: 2024 Banca: IV - UFG Órgão: Câmara de Anápolis - GO Prova: CS-UFG - 2024 - Câmara de Anápolis - GO - Assistente de Controle Interno |

Q2377113 Auditoria

As Normas Brasileiras de Auditoria do Setor Público (NBASP), emitidas pelo Instituto Rui Barbosa (IRB), do qual são membros os tribunais de contas brasileiros, têm como objetivo promover uma auditoria independente e eficaz e apoiar os tribunais de contas no desempenho de suas atribuições constitucionais e legais. Segundo essas normas, os serviços de auditoria interna são

A

realizados pelo poder judiciário, em relação aos órgãos públicos.

B

realizados pelos tribunais de contas dos estados e municípios.

C

contratados junto à iniciativa privada para atuarem nas instituições a serem auditadas.

D

estabelecidos dentro dos órgãos e instituições governamentais.

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Q2074361

Ano: 2023 Banca: FGV Órgão: TCE-ES Prova: FGV - 2023 - TCE-ES - Auditor de Controle Externo - Auditoria Governamental |

Q2074361 Auditoria

Joana, João e Maria travaram intenso debate a respeito da funcionalidade e dos limites da independência dos Tribunais de Contas, conforme apregoados pela NBASP 10. De acordo com Joana, esses Tribunais devem exercer suas competências constitucionais com independência e promover a execução de sanções administrativas decorrentes de suas decisões. João, por sua vez, ressaltava que esses Tribunais não podem ter o exercício de suas competências restringido por nenhuma espécie de sigilo, independentemente da natureza das operações examinadas. Por fim, Maria afirmou que esses Tribunais devem ter sempre liberdade para decidir sobre o momento oportuno de divulgação e publicação de seus relatórios de auditoria, havendo uma contradição axiológica na previsão de exigências específicas pela lei.
À luz dos balizamentos estabelecidos pela NBASP 10, é correto afirmar que:

A

Joana, João e Maria estão certos;

B

Joana está errada, e João e Maria estão certos;

C

Joana e João estão certos, e Maria está errada;

D

Joana está certa, e João e Maria estão errados;

E

Joana e João estão errados, e Maria está certa.

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Q2109623

Ano: 2022 Banca: FCC Órgão: TCE-GO Prova: FCC - 2022 - TCE-GO - Analista de Controle Externo Especialidade Engenharia |

Q2109623 Auditoria

Durante o planejamento de um trabalho de auditoria foi verificado que a entidade a ser auditada utiliza processamento eletrônico de dados. Nesse caso, a NBC TI 01 exige que

A

todos os documentos sejam apresentados impressos e na forma digital.

B

a auditoria interna seja feita sem acesso à internet de modo a evitar acessos não autorizados.

C

a equipe de auditoria interna conte com profissional com conhecimento suficiente sobre a tecnologia da informação e os sistemas de informação utilizados.

D

os trabalhos de auditoria interna sejam replicados em ambiente diverso da entidade.

E

os bancos de dados da entidade auditada tenham acesso limitado durante os trabalhos de auditoria interna.

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Q1980078

Ano: 2022 Banca: FGV Órgão: TCE-TO Prova: FGV - 2022 - TCE-TO - Auditor de Controle Externo - Ciências Contábeis |

Q1980078 Auditoria

As normas de auditoria exigem que o trabalho do auditor seja adequadamente planejado. Um dos objetivos principais do planejamento da auditoria é auxiliar o auditor:

A

quanto a forma e conteúdo de sua opinião no relatório de auditoria das demonstrações contábeis;

B

a uma efetiva comunicação com os responsáveis pela governança e identificar alguns assuntos específicos a serem comunicados a eles;

C

a avaliar o efeito de distorções identificadas durante a auditoria;

D

a avaliar o efeito de distorções não corrigidas nas demonstrações contábeis;

E

a conhecer a natureza das operações e dos negócios da organização para definir o alcance, a época e a direção da auditoria.

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Q1968078

Ano: 2022 Banca: Quadrix Órgão: CFO Prova: Quadrix - 2022 - CFO - Contador |

Q1968078 Auditoria

Quanto à auditoria, julgue o item.

Transações de investimento e financiamento que não envolvem caixa ou seus equivalentes só devem ser divulgadas em notas explicativas, pois afetam a estrutura de capital e os ativos da entidade.

Certo

Errado

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Q1959834

Ano: 2022 Banca: CESGRANRIO Órgão: CFC Prova: CESGRANRIO - 2022 - CFC - Auditor Independente - CVM |

Q1959834 Auditoria

O Sr. J. S. trabalha como auditor na Cia. Audit, uma firma que presta serviços profissionais de auditoria independente, a qual é uma sociedade profissional devidamente registrada na Comissão de Valores Mobiliários - CVM. J. S. foi designado pela Cia. Audit como responsável por um trabalho de auditoria contábil na Ômega S.A. Após iniciar o trabalho junto com a sua equipe, o Sr. J. S. verificou que a Ômega S.A. adquiriu o controle da Gama S.A., entidade da qual possui ações preferenciais.
À luz da Resolução CVM nº 23/2021, nessa situação hipotética, a(o)

A

Cia. Audit deve ter seu registro suspenso pela Comissão de Valores Mobiliários

B

Ômega S.A. deverá alterar a natureza do trabalho, de auditoria para consultoria.

C

registro do Sr. J. S. deverá ser cancelado pela Comissão de Valores Mobiliários.

D

Sr. J. S. deve renunciar à sua atuação na auditoria da Ômega S.A.

E

trabalho poderá ser conduzido normalmente, por se tratar de ações sem direito a voto.

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Q1959829

Ano: 2022 Banca: CESGRANRIO Órgão: CFC Prova: CESGRANRIO - 2022 - CFC - Auditor Independente - BCB |

Q1959829 Auditoria

Sr. X é controller na empresa ABC, que contratou a firma de auditoria CPA para examinar, no próximo ano, as demonstrações contábeis da empresa ABC. Essa firma de auditoria tem, entre as três sócias, a esposa do Sr. X.
Dada a natureza dos relacionamentos e as implicações quanto à NBC PG 01 - Código de Ética Profissional do Contador - e à NBC PA 400, de 2019, se a esposa do Sr. X fosse designada como auditora líder, ela violaria o dever de

A

zelar pela sua competência na orientação técnica dos serviços e prejudicaria a diligência na condução dos trabalhos.

B

zelar pela sua competência na orientação técnica dos serviços e prejudicaria a integridade na condução dos trabalhos.

C

recusar a indicação em trabalho pela falta de capacidade e prejudicaria a responsabilidade na condução dos trabalhos

D

recusar a indicação em trabalho pela falta de capacidade e prejudicaria o zelo na condução dos trabalhos.

E

manifestar a existência de impedimento e prejudicaria a independência na condução dos trabalhos.

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Q1867918

Ano: 2022 Banca: OBJETIVA Órgão: Câmara de Ipiranga do Norte - MT Prova: OBJETIVA - 2022 - Câmara de Ipiranga do Norte - MT - Contador |

Q1867918 Auditoria

De acordo com CAVALHEIRO E FLORES, sobre o papel do controlador no Município, analisar a sentença abaixo:

O controlador deve estar amparado legalmente para o exercício do cargo (1ª parte). O controlador tem privilégios hierárquicos também sobre as unidades administrativas que não estejam vinculadas expressamente à sua (2ª parte).

A sentença está:

A

Totalmente correta.

B

Correta somente em sua 1ª parte.

C

Correta somente em sua 2ª parte.

D

Totalmente incorreta.

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Q1313460

Ano: 2020 Banca: SELECON Órgão: Prefeitura de Boa Vista - RR Prova: SELECON - 2020 - Prefeitura de Boa Vista - RR - Médico de Qualquer Especialidade Habilitado em Auditoria Médica |

Q1313460 Auditoria

Segundo o Manual de Auditoria de Contas Médicas (Marques, 2015), a definição de material de alto custo é:

A

todo aquele relacionado a órtese, prótese e materiais especiai s utilizados em um procedimento realizado

B

todo aquele que não se enquadra em órtese e prótese, porém tem um valor financeiro elevado

C

todo aquele que precisa de autorização prévia da fonte pagadora independentemente do valor financeiro

D

todo aquele implantado cirurgicamente em um paciente

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Q1305667

Ano: 2018 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2018 - CFC - Auditor Independente |

Q1305667 Auditoria

O objetivo do “Guia de Controle de Qualidade para Firmas de Auditoria de Pequeno e Médio Porte” é fornecer orientação prática para a implantação de sistema de controle de qualidade. Identifique nos itens abaixo os conteúdos apresentados pelo guia e assinale a opção CORRETA.

I. Responsabilidades da liderança pela qualidade na firma

II. Exigências éticas relevantes.

III. Aceitação e continuidade de clientes e trabalhos específicos

IV. Execução do trabalho, monitoramento e documentação.

Estão CORRETOS os itens

A

I e II, apenas.

B

III e IV, apenas.

C

II e IV, apenas.

D

I, II, III e IV.

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Q948574

Ano: 2018 Banca: FCC Órgão: SEFAZ-SC Prova: FCC - 2018 - SEFAZ-SC - Auditor-Fiscal da Receita Estadual - Auditoria e Fiscalização (Prova 3) |

Q948574 Auditoria

A Auditora Fiscal Maria continuou a auditoria tributária na empresa Comercial ABC Ltda., referente ao mês de dezembro de 2017 e, fazendo o confronto do Extrato Bancário com o Razão Contábil da conta Bancos, identificou uma nova situação. Verificou no Razão Contábil (conta empréstimos) que havia um empréstimo realizado pelo sócio (Sr. Luís) à empresa no valor de R$ 1 milhão, em 29 de dezembro de 2017; no entanto, não encontrou no Extrato Bancário informação sobre o recebimento deste valor. A Auditora formalizou então uma notificação à empresa solicitando uma justificativa para o fato.

O contador da empresa informou ser apenas uma pendência de conciliação bancária e que fez a retificação do lançamento contábil, pois, na verdade, o valor do empréstimo do Sr. Luís (sócio) foi recebido na Conta Caixa e não na Conta Bancos- ou seja, foi recebido em dinheiro. Entregou à Auditora um contrato de mútuo (não registrado em cartório) entre a pessoa física do sócio e a empresa com data de 29 de dezembro de 2017.

A Auditoria analisou também a Declaração de Imposto de Renda do sócio obtida junto à Receita Federal (data base 2017), na qual constava, no quadro de bens do declarante, um total de bens de R$ 400 mil, sendo apenas R$ 50 mil em aplicações financeiras, e não encontrou nenhum direito de recebimento relativo ao suposto empréstimo de R$ 1 milhão.

Nesse caso, em relação à empresa Comercial ABC Ltda., a Auditora

A

não deve lavrar nenhuma autuação fiscal, uma vez que se trata de uma mera irregularidade contábil (matéria estranha à competência estadual de fiscalização tributária), sem nenhuma repercussão na esfera tributária do ICMS.

B

deve lavrar uma autuação fiscal por presunção de operação tributável não registrada, pois, de acordo com o inciso IV do art. 49 da Lei n° 10.297/1996, foi constatado registro de saídas em montante inferior ao obtido pela aplicação de índices de rotação de estoques (em estabelecimentos do mesmo ramo).

C

não deve lavrar nenhuma autuação fiscal contra a empresa Comercial ABC Ltda., pois se trata de infração fiscal que afeta apenas o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e não afeta o ICMS.

D

deve lavrar uma autuação fiscal por presunção de operação tributável não registrada, pois, de acordo com o inciso I do art. 49 da Lei n° 10.297/1996, houve suprimento de caixa constatado pela existência de empréstimos de sócios, sem comprovação quanto à origem e quanto à efetiva entrega dos recursos.

E

deve lavrar uma autuação fiscal por presunção de operação tributável não registrada, pois, de acordo com o inciso VI do art. 49 da Lei n° 10.297/1996, foi constatada a existência de um passivo oculto, uma vez que o empréstimo não está contabilizado.

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Q925814

Ano: 2018 Banca: FEPESE Órgão: CELESC Prova: FEPESE - 2018 - CELESC - Contador |

Q925814 Auditoria

A Seção 302 da lei americana Serbanes-Oxley (SOX) determina que Diretores Executivos e Diretores Financeiros devem declarar pessoalmente que são responsáveis pelos controles e procedimentos de divulgação.

Assinale a alternativa incorreta sobre o que cada relatório anual ou trimestral submetido deve conter.

A

Avaliação da eficácia dos controles internos do emissor em uma data dentro de 120 dias antes do relatório submetido.

B

A certificação de que eles executaram a avaliação do desenho e da eficácia desses controles.

C

Declaração de que divulgaram todas e quaisquer deficiências significativas de controles, insuficiências materiais e atos de fraude ao seu Comitê de Auditoria.

D

Indicação no relatório de ter havido ou não mudanças significativas nos controles internos.

E

Qualquer fraude, material ou não, que envolva a administração ou outros funcionários que tenham um papel significativo nos controles internos.

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Q1302633

Ano: 2015 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2015 - CFC - Auditor Independente - BCB |

Q1302633 Auditoria

NÃO é necessário constar na carta de contratação de auditoria:

A

o objetivo e o alcance da auditoria das demonstrações contábeis.

B

a composição da equipe de auditoria, com descrição das qualificações e experiência de cada membro designado.

C

as responsabilidades do auditor e da administração.

D

a identificação da estrutura de relatório financeiro aplicável para a elaboração das demonstrações contábeis.

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Q1303031

Ano: 2014 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2014 - CFC - Auditor Independente - SUSEP |

Q1303031 Auditoria

Devem constituir órgão estatutário, denominado Comitê de Auditoria, as sociedades seguradoras que tenham apresentado no encerramento dos dois últimos exercícios sociais Provisões Técnicas em montante igual ou superior a R$700.000.000,00 (setecentos milhões de reais). Assinale a opção que apresenta a condição NÃO requerida para fins da extinção do Comitê de Auditoria.

A

Obtenção de prévia autorização da Susep.

B

A sociedade seguradora apresentar PLA inferior a R$500.000.000,00 (quinhentos milhões de reais).

C

Cumprimento das atribuições relativamente aos exercícios em que foi exigido o seu funcionamento do Comitê.

D

Substituição do Comitê de Auditoria por um diretor especialmente indicado para cumprir as atribuições do extinto comitê.

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Q527884

Ano: 2013 Banca: IF-PB Órgão: IF-PB Prova: IF-PB - 2013 - IF-PB - Auditor |

Q527884 Auditoria

Além da independência, o sigilo profissional se constitui em um dos pilares de sustentação da atividade de auditoria. Entre as relações abaixo, indique aquela que não consta na NBC P1, do Conselho Federal de Contabilidade, como obrigatória de guarda de sigilo por parte do auditor.

A

Na relação entre o auditor e a entidade auditada.

B

Na relação entre os auditores e os organismos reguladores e fiscalizadores.

C

Na relação com as autoridades fazendárias.

D

Na relação entre o auditor e demais terceiros.

E

Na relação entre auditores.

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Questões de Concurso Sobre considerações de leis e regulamentos na auditoria em auditoria

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