Questões de Concurso
Sobre controle interno em auditoria
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A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Compliance, que pode ser entendida como
aderência à conformidade, é uma categoria de
atividades de controle que consiste em monitorar
o nível de adesão às políticas governamentais, em
utilizar sistemas de revisão e aprovação, e em
conceder efetividade à atuação da auditoria
externa ou independente.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Um dos requisitos do relatório de auditoria é que
sua redação seja construtiva. Isto significa dizer
que a informação deve recomendar as
providências com vistas a melhorar a gestão
financeira e operacional da entidade, com
linguagem clara, objetiva e precisa, sem
adjetivações ou comentários ofensivos.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
O controle de qualidade no Sistema de Controle
Interno compreende a revisão dos trabalhos
realizados com base nas normas e objetivos
previamente estabelecidos. O intuito é identificar e
localizar as falhas ou distorções existentes no
planejamento, na execução e na comunicação dos
resultados.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
A carta de acompanhamento é um documento em
que o auditor solicita ao auditado a
implementação de recomendações, fixando
prazos. No caso de recomendações contestadas,
devem ser reavaliados os questionamentos, para
que o auditor retifique seus posicionamentos.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Partindo do pressuposto de que a informação é
um ativo da organização, é necessário criar um
ambiente de controle para proteger esse ativo,
sobretudo em razão de os sIstemas de informações
concentrarem dados que podem ser acessados
facilmente por grande número de pessoas e por
grupos externos à organização.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
As atividades de controle são essencialmente de
duas naturezas: de detecção e prevenção. A alçada,
por exemplo, se enquadra como de detecção, ao
predeterminar limites dentro dos quais o servidor
ou empregado pode aprovar operações, como no
caso de emitir um empenho ou autorizar um
empréstimo.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
A avaliação de riscos, subsequente à análise de
riscos, visa à decisão sobre quais merecem atenção
e que medidas devem ser adotadas para preveni-los ou evitá-los. A partir dessas conclusões, pode-se
optar por reduzir ou eliminar os controles
existentes..
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
As técnicas de avaliação de riscos consideram os
controles como as ferramentas de sua gestão e
monitoração. Pelos atuais paradigmas, deve-se
preferir uma postura proativa em vez de reativa,
identificar problemas nas pessoas e não nos
processos, e priorizar os controles administrativos
em lugar dos contábeis.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Controle Interno deve constituir uma unidade
administrativa própria, com independência
funcional, diretamente vinculada ao chefe de cada
Poder, sem outra subordinação; com quadro
próprio de servidores concursados.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Os princípios da governança corporativa no
chamado conflito de agência. O acionista ou
proprietário contrata executivos para administrar a
empresa. Os proprietários agem em seu próprio
benefício, em detrimento dos investidores. Isto se
aplica inclusive às organizações governamentais.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
No nível da administração e política internas, a
discussão sobre a ética focaliza especialmente as
relações da empresa com seus empregados. Deste
modo, é importante indagar sobre a participação
dos funcionários nas decisões que afetam a
empresa e quais são as obrigações recíprocas.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Constituem objeto do exame da auditoria os
sistemas eletrônicos de processamento de dados,
seus inputs e outputs, visando tanto a eficiência na
utilização dos equipamentos (hardware) quanto a
segurança lógica e a confiabilidade nos sistemas
(software).
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Princípios de controle interno são concepções com
vistas ao atingimento de objetivos específicos.
Neste sentido, a segregação de funções visa
separar as funções de autorização e de aprovação,
para evitar que uma mesma pessoa detenha
competências que concentrem tarefas que
facilitem o encobrimento de irregularidades.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Diversos autores vêm aumentando o nível de
abrangência dos controles internos, por
constituírem um processo que envolve toda a
organização. Um objetivo que atende a diversas
instâncias é representado pela observação do
alinhamento das ações ao direcionamento
estratégico.
Relacione os princípios (coluna I) com as definições apresentadas (coluna II).


De cima para baixo, a sequência correta na coluna II é:
No contexto desse incidente, ele deveria ter observado a seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley, cujo propósito fundamental é
I. Deve ser uma forma coordenada de controle interno, com procedimentos interligados, seguindo planos de ação, manuais e métodos para a boa gestão da organização.
II. A confiabilidade advém do cumprimento fiel às orientações, quanto a procedimentos e rotinas, verificando a fidedignidade dos documentos e outros atos administrativos.
III. Os procedimentos e rotinas adotados na organização, conforme planos e manuais, devem evidenciar possíveis desvios, bem como promover ações administrativas para sanar os desvios e fraudes detectados.
IV. Realizado por órgão estranho à estrutura do órgão controlado para comprovar sua probidade e regularidade na execução do orçamento.
V. O objeto são os atos administrativos nos Poderes das três esferas de governo e atos de gestão de bens e valores públicos, sendo sua titularidade do Poder Legislativo com auxílio do Tribunal de Contas.
É correto o que se afirma somente em