Questões de Concurso
Sobre controle interno em auditoria
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As ações relacionadas a compliance devem estar fundamentadas em critérios éticos refletidos no código de conduta da organização.
O comitê de auditoria deve dar suporte ao conselho de administração na supervisão da estrutura e das atividades de gerenciamento de riscos.
Existe risco de agenciamento quando, por exemplo, o administrador de uma organização tem o poder de alocar recursos da empresa e produzir informações relacionadas às suas decisões.
O conselho de administração de determinada organização, ao aprovar a implantação de um sistema de governança, resolveu pela instalação de um comitê de auditoria em detrimento da constituição de um conselho fiscal, e decidiu pela contratação de uma empresa terceirizada para atuar como auditoria interna.
A partir desse cenário hipotético, julgue o item a seguir.
O comitê de auditoria deve prestar contas diretamente ao
diretor presidente da organização.
O conselho de administração de determinada organização, ao aprovar a implantação de um sistema de governança, resolveu pela instalação de um comitê de auditoria em detrimento da constituição de um conselho fiscal, e decidiu pela contratação de uma empresa terceirizada para atuar como auditoria interna.
A partir desse cenário hipotético, julgue o item a seguir.
Por ser uma atividade sensível e estratégica para a
governança de uma organização, a auditoria interna deve ser
realizada e composta integralmente de membros da própria
organização.
O conselho de administração de determinada organização, ao aprovar a implantação de um sistema de governança, resolveu pela instalação de um comitê de auditoria em detrimento da constituição de um conselho fiscal, e decidiu pela contratação de uma empresa terceirizada para atuar como auditoria interna.
A partir desse cenário hipotético, julgue o item a seguir.
A organização não poderia dispensar a constituição de um
conselho fiscal, pois ele é parte integrante de um sistema de
governança e possui atribuições definidas em lei.
O conselho de administração de determinada organização, ao aprovar a implantação de um sistema de governança, resolveu pela instalação de um comitê de auditoria em detrimento da constituição de um conselho fiscal, e decidiu pela contratação de uma empresa terceirizada para atuar como auditoria interna.
A partir desse cenário hipotético, julgue o item a seguir.
O conselho de administração, por ser o órgão responsável
pela aprovação da implantação do sistema de governança,
não é um componente da estrutura de governança da
organização.
Julgue o próximo item, relativo à gestão e ao gerenciamento de riscos.
Se uma organização passar a responsabilidade de uma
ameaça a terceiros para gerenciar o risco e suportar o
impacto, então, caso ocorra outra ameaça, esse cenário pode
ser classificado como mitigação de risco, uma das estratégias
da gestão de riscos.
A renovação contratual e o gerenciamento de riscos de uma contratação de TI poderão utilizar como subsídio o histórico de gestão de contrato, artefato que permite documentar os principais acontecimentos positivos ou negativos que ocorrerem durante a execução do contrato.
Relacione os princípios (coluna I) com as definições apresentadas (coluna II).
De cima para baixo, a sequência correta na coluna II é:
No contexto desse incidente, ele deveria ter observado a seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley, cujo propósito fundamental é
I. Deve ser uma forma coordenada de controle interno, com procedimentos interligados, seguindo planos de ação, manuais e métodos para a boa gestão da organização.
II. A confiabilidade advém do cumprimento fiel às orientações, quanto a procedimentos e rotinas, verificando a fidedignidade dos documentos e outros atos administrativos.
III. Os procedimentos e rotinas adotados na organização, conforme planos e manuais, devem evidenciar possíveis desvios, bem como promover ações administrativas para sanar os desvios e fraudes detectados.
IV. Realizado por órgão estranho à estrutura do órgão controlado para comprovar sua probidade e regularidade na execução do orçamento.
V. O objeto são os atos administrativos nos Poderes das três esferas de governo e atos de gestão de bens e valores públicos, sendo sua titularidade do Poder Legislativo com auxílio do Tribunal de Contas.
É correto o que se afirma somente em
Julgue o item a seguir.
Comparar os resultados obtidos em um projeto ou
processo com as metas estabelecidas é uma forma de
controle.
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