Os valores, em Reais, da COFINS, referentes aos meses de ja...

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Q404555
Contabilidade Geral Demonstração do Resultado do Exercício , Tributos ,
Ano: 2014 Banca: VUNESP Órgão: SAAE de São Carlos - SP Prova: VUNESP - 2014 - SAAE-SP - Contador |
Q404555 Contabilidade Geral
Considere as informações sobre a empresa de serviços Servi para Todos Ltda. às questões de números 31 a 34, relacionadas ao cálculo do imposto de renda - IR e da con­tribuição social sobre o lucro - CSL, bem como do PIS e COFINS, respectivamente.

Lucros mensais antes do imposto de renda - LAIR obtidos do balancete de verificação em 31 de março de 2014, e res­pectivos faturamentos mensais:

imagem-004.jpg

Movimentações fiscais ocorridas durante o trimestre e acu­mulado até o período, obtidas do LALUR:

• Adições temporárias: R$ 35.000,00
• Exclusões temporárias: R$ 15.000,00
• Adições permanentes: R$ 20.000,00
• Exclusões permanentes: R$ 10.000,00

Informação adicional: A empresa está enquadrada no Lucro Real para efeito de IR e CSL, e na não cumulatividade para efeito de PIS e COFINS.

Os valores, em Reais, da COFINS, referentes aos meses de janeiro, fevereiro e março, respectivamente, são de
Alternativas

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Gabarito Letra D

Incidência Cumulativa
PIS/PASEP = 0,65%
COFINS = 3%.

Incidência Não Cumulativa
PIS/PASEP = 1,65%
COFINS = 7,6%.

BC dessas contribuições = o faturamento da empresa

Jan: 4550 x 7,6% = 345.800,00;
Fev: 3185 x 7,6% = 242.060,00
Mar: 3458 x 7,6% = 262.808,00

bons estudos

RENATO.

NÃO ENTENDI COMO CHEGOU NO VALOR DAS BASES DE CALCULO, SE PUDER POSTA PRA GENTE AÍ, AJUDA MUITO.

OBRIGADO

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