O novo diretor financeiro da empresa Estudos Ltda, desejando...
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Giro de Caixa = 360/Ciclo financeiro também conhecido por ciclo de caixa (CC)
GC = 360/CC
10 = 360/CC
CC = 360/10 = 36 36 + PME (30+10) + PMCR(40) = 116
CO = CE + PMRV
CO = PMP + CF
Dados: PME = (Foi informado, ainda, que as matérias-primas têm permanecido estocadas por 30 dias e outros 10 dias para
beneficiá-la e colocá-la à disposição do departamento comercial para colocar o produto final pronto para venda.
Sabe-se ainda que, em média, levam-se 40 dias para comercializar o produto, depois que ele é finalizado pelo pessoal da produção.
CE = MPE (materia prima estocada) 30 +
(Beneficiamento e colocação do produto final pronto para a venda, isso também é estocagem) 10 +
(Tempo para comercializar o produto) 40
CE = 80 dias
PMRV (prazo médio de contas a receber o Recebimento de Vendas) 10 giros anuais = 360/10 = 36
PMRV = 36
CO = CE + PMRV
CO = 80 + 36 = 116
PMP = prazo negociado com os fornecedores supera, em média, 50% o prazo concedido aos clientes. PMRV = 36 + (50%) 18 = 54
PMP = 54
CO = PMP + CF
116 = 54 + CF
CF = 116 - 54
CF = 62 dias
Ciclo financeiro é de 62 dias.
Sendo assim a questão possui a alternativa B correta, em virtude da expressão "Com base nos dados apresentados, a suspeita mais lógica do diretor financeiro da empresa é que a empresa depende de capital oneroso para manter suas atividades operacionais", que cita "Capital Oneroso", ou seja, a necessidade de busca de capital externo a empresa. Caso a questão possuísse a menção de "qual alternativa está correta, as alternativas B e E poderiam ser marcadas.
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