De acordo com as normas do Banco Central do Brasil (BCB) são...

O investimento em cada sociedade coligada sobre cuja administração a instituição participante tenha influência, ou participe com 20% (vinte por cento) ou mais do capital social, quando o valor contábil do investimento for igual ou superior a 10% (dez por cento) do patrimônio líquido da instituição participante.

O investimento em sociedades integrantes do conglomerado econômico-financeiro, independentemente dos percentuais de participação ou de relevância.

O investimento em sociedades coligadas, qualquer que seja o seu valor.

O investimento que no conjunto de sociedades coligadas e controladas, quando o respectivo valor contábil for igual ou superior a 15% (quinze por cento) do patrimônio líquido da instituição participante.