Ao realizar a conciliação bancária, o Tesoureiro verificou ...

Questão que aborda conhecimentos sobre conciliação bancária e nos pede a alternativa correta.

Devemos contabilizar os lançamentos no livro Razão para a conta bancária.

Saldo inicial = R$ 2.000,00

Ajustes:

I. Estorno de cobrança de taxa bancária no valor de R$ 50,00, ainda não contabilizado.

O estorno vai aumentar a conta bancária no valor de R$ 50,00.

II. Saque de R$ 600,00, sacado pelo diretor e não contabilizado.

A conta bancária vai diminuir em R$ 600,00.

III. Pagamento de Pix em favor de determinada empresa no valor de R$ 450,00, ainda não contabilizado.

A conta bancária vai diminuir em R$ 450,00.

IV. Recebimento de boleto no valor de R$ 960,00, ainda não contabilizado.

A conta bancária vai aumentar em R$ 960,00.

Somando os ajustes = R$ 2.000,00 + R$ 50,00 – R$ 600,00 – R$ 450,00 + R$ 960,00

Total = R$ 1.960,00

Gabarito do Monitor: Letra A. 

resposta: letra A 1960...

CONTA CORRENTE: R$ 2000,00 DE SALDO (CONTA DEVEDORA, LOGO AUMENTA A DÉBITO E DIMINUI A CRÉDITO)

I. Estorno de cobrança de taxa bancária no valor de R$ 50,00, ainda não contabilizado. - DÉBITO

II. Saque de R$ 600,00, sacado pelo diretor e não contabilizado. - CRÉDITO

III. Pagamento de Pix em favor de determinada empresa no valor de R$ 450,00, ainda não contabilizado. - CRÉDITO

IV. Recebimento de boleto no valor de R$ 960,00, ainda não contabilizado.- DÉBITO

SALDO = 2.000

TX BANCARIA+ 50

SAQUE - 600

PIX - 450

BOLETO + 960

---------------------------

TOTAL: 1.960,00

2000+50-600-450+960=1960

Vamos analisar os ajustes feitos durante a conciliação bancária:

1. Estorno de cobrança de taxa bancária (R$ 50,00): Este valor ainda não foi contabilizado, mas deve ser descontado do saldo, pois representa uma despesa.
2. Saque de R$ 600,00, sacado pelo diretor: Este saque também não foi contabilizado e deve ser descontado do saldo do livro razão, pois foi uma retirada.
3. Pagamento de Pix de R$ 450,00: Este pagamento ainda não foi contabilizado, e, portanto, deve ser descontado também do saldo, pois é uma saída de recurso.
4. Recebimento de boleto de R$ 960,00: Esse valor foi recebido, mas não foi contabilizado. Deve ser adicionado ao saldo do livro razão, pois é uma entrada de recurso.

Agora, vamos calcular o saldo atualizado:

• Saldo inicial do livro razão: R$ 2.000,00
• Ajustes:
• Estorno da taxa bancária: -R$ 50,00
• Saque de R$ 600,00: -R$ 600,00
• Pagamento de Pix de R$ 450,00: -R$ 450,00
• Recebimento de boleto de R$ 960,00: +R$ 960,00

Calculando:

2.000,00 − 50,00 − 600,00 − 450,00 + 960,00 = 1.960,00

Portanto, o saldo atualizado após a conciliação será R$ 1.960,00.

A alternativa correta é A.

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