Uma empresa varejista, com sede em Santa Catarina, adquiriu produto incidente pela Substituição
Tributária de uma empresa atacadista localizada no Estado de São Paulo. Na operação, a empresa
de São Paulo destacou apenas o ICMS da operação própria (operação interestadual), à alíquota de
12%. Na Nota Fiscal estavam destacados ainda os seguintes valores:
Total da Nota Fiscal R$ 14.025,00
Total dos Produtos..: R$ 12.875,00
IPI ..........................: R$ 1.150,00
De posse ainda das seguintes informações:
ICMS interestadual: 12%
alíquota interna do ICMS em Santa Catarina: 17%
Margem de lucro: 52%,
calcule o valor do ICMS por substituição tributária, e do ICMS normal, respectivamente, da empresa
varejista.

Question

Uma empresa varejista, com sede em Santa Catarina, adquiriu produto incidente pela Substituição
Tributária de uma empresa atacadista localizada no Estado de São Paulo. Na operação, a empresa
de São Paulo destacou apenas o ICMS da operação própria (operação interestadual), à alíquota de
12%. Na Nota Fiscal estavam destacados ainda os seguintes valores:
Total da Nota Fiscal R$ 14.025,00
Total dos Produtos..: R$ 12.875,00
IPI ..........................: R$ 1.150,00
De posse ainda das seguintes informações:
ICMS interestadual: 12%
alíquota interna do ICMS em Santa Catarina: 17%
Margem de lucro: 52%,
calcule o valor do ICMS por substituição tributária, e do ICMS normal, respectivamente, da empresa
varejista.  Alternativa A: R$ 2.079,06 e R$ 1.545,00  Ou Alternativa B: R$ 2.079,06 e R$ 1.683,00  Ou Alternativa C: R$ 1.781,90 e R$ 1.545,00  Ou Alternativa D: R$ 1.781,90 e R$ 1.683,00

Gabriel H · Accepted Answer

Alternativa [A] R$ 2.079,06 e R$ 1.545,00  Cálculo da base de cálculo do ICMS normal: A base de cálculo do ICMS normal é o valor dos produtos. Portanto, a base de cálculo do ICMS normal é R$ 12.875,00. Cálculo do ICMS normal: O ICMS normal é calculado multiplicando a base de cálculo do ICMS normal pela alíquota do ICMS interestadual. Portanto, o ICMS normal é R$ 12.875,00 * 12% = R$ 1.545,00. Cálculo da base de cálculo do ICMS-ST:  A base de cálculo do ICMS-ST é o valor dos produtos acrescido do IPI, do frete, do seguro e de outras despesas acessórias, menos os descontos. No entanto, neste caso, não temos informações sobre frete, seguro, outras despesas acessórias ou descontos. Portanto, a base de cálculo do ICMS-ST é o valor dos produtos mais o IPI, ou seja, R$ 12.875,00 + R$ 1.150,00 = R$ 14.025,00. Cálculo do valor adicionado: O valor adicionado é calculado multiplicando a base de cálculo do ICMS-ST pela margem de lucro. Portanto, o valor adicionado é R$ 14.025,00 * 52% = R$ 7.293,00. Cálculo da base de cálculo do ICMS-ST com margem de lucro: A base de cálculo do ICMS-ST com margem de lucro é a base de cálculo do ICMS-ST mais o valor adicionado. Portanto, a base de cálculo do ICMS-ST com margem de lucro é R$ 14.025,00 + R$ 7.293,00 = R$ 21.318,00. Cálculo do ICMS-ST: O ICMS-ST é calculado multiplicando a base de cálculo do ICMS-ST com margem de lucro pela alíquota interna do ICMS, e subtraindo o ICMS da operação própria.  Portanto, o ICMS-ST é (R$ 21.318,00 * 17%) - (R$ 12.875,00 * 12%) = R$ 3.624,06 - R$ 1.545,00 = R$ 2.079,06.

🚨 ÚLTIMOS DESCONTOS: ATÉ 67% OFF! 🚨

🚨 ÚLTIMOS DESCONTOS: ATÉ 67% OFF! 🚨

Uma empresa varejista, com sede em Santa Catarina, adquiriu ...

Comentários

Clique para visualizar este comentário

Questões de assuntos semelhantes

Provas relacionadas