Integram os débitos de tesouraria do ente público as:

Retenções da folha de pagamento dos servidores públicos.

Cotas Financeiras a transferir.

Operações de crédito para antecipação de receita orçamentária.

Cauções ou garantias recebidas de terceiros para execução de contratos.

Obrigações resultantes da execução orçamentária.