Questões de Concurso Para conselho profissional
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I. Deve-se formar um grupo de trabalho na área comercial, para o estabelecimento de uma política de prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo, conforme critério estabelecido pelo Conselho de Administração e/ou Conselho Fiscal da Seguradora.
II. Deve-se determinar critérios e implementação de procedimentos de identificação de clientes, beneficiários, terceiros e outras partes relacionadas, e de manutenção de registros referentes a produtos e procedimentos expostos ao risco de servirem à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo.
III. Deve-se elaborar um manual e implementar os procedimentos de identificação, monitoramento, análise de risco e comunicação de operações que possam constituir-se em indícios de lavagem de dinheiro ou de financiamento ao terrorismo.
IV. Deve-se elaborar e executar programa de treinamento específico de qualificação dos funcionários para o cumprimento dos regulamentos referentes à lavagem de dinheiro e à prevenção e combate ao financiamento ao terrorismo.
Estão CORRETOS os itens
I. No momento da sua contratação, o auditor independente deverá fornecer declaração formal informando que não há impedimento ou incompatibilidade para a prestação do serviço de auditoria independente previstos em normas e regulamentos da CVM, do CFC ou do Instituto dos Auditores Independentes do Brasil – Ibracon.
II. A Seguradora pode contratar auditor contábil independente sendo este pessoa física ou jurídica, devidamente qualificado e registrado na CVM, para a prestação de serviços de auditoria independente.
III. A Seguradora não poderá contratar ou manter auditor independente se o montante de honorários e reembolsos de despesas do auditor independente, relativos ao ano-base das demonstrações financeiras objeto da auditoria contábil, representarem um valor igual ou superior a 25% (vinte e cinco por cento) do faturamento total do auditor independente naquele ano.
IV. As seguradoras deverão, a cada 5 (cinco) exercícios sociais completos, após emitidos os relatórios dos auditores independentes referentes às demonstrações financeiras encerradas na data-base de 31 de dezembro, promover a substituição do auditor independente e dos membros responsáveis pela auditoria independente.
Estão CORRETOS os itens
Considerando as informações abaixo da Seguradora Securittà S/A devidamente auditadas, CALCULE o valor da suficiência ou insuficiência de capital.
Patrimônio Líquido Ajustado R$3.773.206
Capital Base R$15.000
Capital de Risco R$1.861.786
Capital Adicional de Risco de Subscrição R$1.688.212
Capital Adicional de Risco de Crédito R$119.354
Capital Adicional de Risco Operacional R$65.274
Capital Adicional de Risco de Mercado R$152.976
Correlação entre o Risco de Crédito e Subscrição (R$164.030)
Patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2017 R$1.447.475 Participações em Sociedade Financeiras e Não Financeiras classificadas como investimentos de caráter permanente R$48.570 Despesas antecipadas R$18.850 Ativos Intangíveis R$23.185 Superávit de fluxos de prêmios e contribuições não registrados apurado no Teste de Adequação de Passivos (TAP) R$33.675 Prêmios a receber R$32.810 Operações com resseguradoras R$42.630