Questões de Auditoria - Auditor Independente: Objetivos, Requisitos, Deveres e Responsabilidades (NBC TA 200) para Concurso

O sistema de controle de qualidade inclui políticas e procedimentos que tratam dos seguintes elementos:

I. responsabilidades da liderança pela qualidade na firma;

II. exigências éticas relevantes;

III. aceitação e continuidade de relacionamentos com clientes e trabalhos específicos;

IV. recursos humanos;

V. execução do trabalho.

Assinale:

Monitoramento, auditoria e remediação são formas para assegurar e certificar o cumprimento do Programa de Compliance. Trata-se de um conjunto de medidas de supervisão adotadas pela empresa, dentre outras são destinadas a:

I. Identificar violações dessas normas, irregularidades e falhas em geral, aplicando-se, em casos graves, punições disciplinares.

II. Detectar problemas com a devida antecedência, evitando-se que assumam proporções graves que possam prejudicar a empresa.

III. Preservação de possíveis fontes de evidências de irregularidades e seus respectivos documentos, propiciando ação ágil na apuração de fatos ilícitos.

IV. Manutenção permanente de um canal de denúncias ou suspeitas com os empregados da empresa, de forma pública, permitindo notícias de possíveis infrações a serem investigadas.

Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:

Com base na Aceitação de mudança nos termos do trabalho de auditoria, previstos na NBC TA 210 (R1), assinale a assertiva que está em desacordo com essa normativa.