Questões de Concurso
Sobre gestão de risco, controle e governança corporativa em auditoria
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Julgue o item subsequente, que versa sobre o controle interno das organizações.
A transparência na comunicação sobre as deficiências identificadas nos controles internos contribui para a melhoria contínua da governança corporativa.
Julgue o item subsequente, que versa sobre o controle interno das organizações.
O uso de inteligência artificial no monitoramento de riscos permite prever fraudes e melhorar a eficiência dos controles internos, dispensando a análise humana.
Em relação ao ambiente de controle e à avaliação de riscos, julgue o item seguinte.
A avaliação de riscos deve considerar aspectos financeiros, operacionais, estratégicos e de conformidade para garantir a integridade dos processos organizacionais.
Acerca da governança corporativa e do plano de ação, julgue o item subsecutivo.
O plano de ação resultante do monitoramento dos controles internos deve abranger todas as deficiências identificadas, independentemente do nível de risco.
Acerca da governança corporativa e do plano de ação, julgue o item subsecutivo.
A ausência de um sistema estruturado de controle interno pode comprometer a credibilidade da organização perante investidores, órgãos reguladores e sociedade.
Acerca da governança corporativa e do plano de ação, julgue o item subsecutivo.
A governança corporativa e o controle interno são independentes: o primeiro trata apenas de políticas estratégicas, enquanto o segundo lida com processos operacionais.
No que concerne a boas práticas em gerenciamento de riscos corporativos e planejamento e gestão de ciência, tecnologia e inovação, julgue o item subsequente.
O modelo de gerenciamento de riscos proposto pelo The Orange Book preconiza que o essencial é que a organização siga normas e estruturas de riscos para evitar que as particularidades se sobreponham aos modelos de gestão pré-estabelecidos.
A terceira linha de defesa nas instituições financeiras é responsável pela implementação de controles internos e pela mitigação de riscos operacionais.
A governança do gerenciamento de riscos deve ser separada das funções de negócios e diretamente subordinada à alta administração.
(__) A avaliação de riscos nos controles internos deve ser baseada exclusivamente em registros contábeis e financeiros, uma vez que são os principais documentos para análise de conformidade na execução orçamentária. (__) A estruturação dos controles internos em uma Câmara Municipal deve considerar a identificação e a priorização dos riscos com base na probabilidade de ocorrência e no impacto potencial sobre a gestão pública. (__) A implementação de controles internos eficazes elimina completamente os riscos financeiros e operacionais, garantindo que não ocorram fraudes ou erros contábeis ao longo do exercício orçamentário. (__) A adoção de metodologias de gerenciamento de riscos permite que os controles internos sejam continuamente aprimorados, adaptando-se às mudanças nas práticas administrativas e às novas regulamentações.
A sequência está correta em:
No que concerne à abordagem comportamental na governança, aos principais órgãos de governança corporativa, às áreas de controle, à gestão de riscos e ao compliance, julgue o próximo item.
A gestão de risco não deve se limitar a reduzir as ocorrências de eventos que possam impactar os objetivos e negócios da organização, devendo, também, maximizar oportunidades e assegurar a consecução dos objetivos planejados.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
A gestão de riscos associados às pessoas extrapola o escopo da auditoria de riscos operacionais, na qual se devem considerar, por exemplo, falhas em processos internos, sistemas de tecnologia da informação e eventos externos.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
O risco de imagem, em uma fundação de previdência complementar, não afeta diretamente os ativos financeiros da organização, por isso é irrelevante para os processos de auditoria.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
Em uma fundação de previdência complementar, eventual descompasso entre os ativos disponíveis e as obrigações futuras com os participantes representa um risco atuarial.
Os controles internos devem suportar processos organizacionais para monitorar os denominados riscos estratégicos, não guardando qualquer relação com oportunidades.
O gerenciamento de riscos e os controles internos eficazes pressupõem o estabelecimento de objetivos institucionais, metas e indicadores com base na estratégia definida, a comunicação clara sobre as expectativas e o alinhamento com os principais stakeholders.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
No gerenciamento de riscos, deve-se identificar os riscos relevantes aos objetivos das demonstrações contábeis, estimar a sua significância e decidir sobre as ações em resposta a esses riscos, independentemente de avaliar a probabilidade de sua ocorrência.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
Em um fundo de previdência complementar, a organização deve considerar o potencial de fraude na avaliação dos riscos para a concretização de seus objetivos organizacionais, e identificar e avaliar as mudanças que podem afetar o sistema de controle interno.
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