Questões de Concurso
Sobre gestão de risco, controle e governança corporativa em auditoria
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A mensuração do risco de mercado deve considerar apenas as posições ativas da instituição financeira.
A terceira linha de defesa nas instituições financeiras é responsável pela implementação de controles internos e pela mitigação de riscos operacionais.
A governança do gerenciamento de riscos deve ser separada das funções de negócios e diretamente subordinada à alta administração.
(__) A avaliação de riscos nos controles internos deve ser baseada exclusivamente em registros contábeis e financeiros, uma vez que são os principais documentos para análise de conformidade na execução orçamentária. (__) A estruturação dos controles internos em uma Câmara Municipal deve considerar a identificação e a priorização dos riscos com base na probabilidade de ocorrência e no impacto potencial sobre a gestão pública. (__) A implementação de controles internos eficazes elimina completamente os riscos financeiros e operacionais, garantindo que não ocorram fraudes ou erros contábeis ao longo do exercício orçamentário. (__) A adoção de metodologias de gerenciamento de riscos permite que os controles internos sejam continuamente aprimorados, adaptando-se às mudanças nas práticas administrativas e às novas regulamentações.
A sequência está correta em:
No que concerne à abordagem comportamental na governança, aos principais órgãos de governança corporativa, às áreas de controle, à gestão de riscos e ao compliance, julgue o próximo item.
A gestão de risco não deve se limitar a reduzir as ocorrências de eventos que possam impactar os objetivos e negócios da organização, devendo, também, maximizar oportunidades e assegurar a consecução dos objetivos planejados.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
A gestão de riscos associados às pessoas extrapola o escopo da auditoria de riscos operacionais, na qual se devem considerar, por exemplo, falhas em processos internos, sistemas de tecnologia da informação e eventos externos.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
O risco de imagem, em uma fundação de previdência complementar, não afeta diretamente os ativos financeiros da organização, por isso é irrelevante para os processos de auditoria.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
Em uma fundação de previdência complementar, eventual descompasso entre os ativos disponíveis e as obrigações futuras com os participantes representa um risco atuarial.
Os controles internos devem suportar processos organizacionais para monitorar os denominados riscos estratégicos, não guardando qualquer relação com oportunidades.
O gerenciamento de riscos e os controles internos eficazes pressupõem o estabelecimento de objetivos institucionais, metas e indicadores com base na estratégia definida, a comunicação clara sobre as expectativas e o alinhamento com os principais stakeholders.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
No gerenciamento de riscos, deve-se identificar os riscos relevantes aos objetivos das demonstrações contábeis, estimar a sua significância e decidir sobre as ações em resposta a esses riscos, independentemente de avaliar a probabilidade de sua ocorrência.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
Em um fundo de previdência complementar, a organização deve considerar o potencial de fraude na avaliação dos riscos para a concretização de seus objetivos organizacionais, e identificar e avaliar as mudanças que podem afetar o sistema de controle interno.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
O monitoramento, como componente do sistema de gerenciamento de riscos organizacionais, compreende o acompanhamento da qualidade do controle interno, visando assegurar a sua adequação aos objetivos institucionais, ao ambiente, aos recursos e aos riscos identificados.
No que se refere a riscos e compliance em governança corporativa, julgue o item a seguir.
Nas diversas definições sobre o termo risco, encontra-se um ou mais elementos de incerteza sobre o futuro.
Julgue o próximo item, no que se refere aos órgãos de controle da governança corporativa.
Os órgãos de controle têm como função primordial ajudar na implantação da burocracia funcional moderna na gestão da organização.
Julgue o próximo item, no que se refere aos órgãos de controle da governança corporativa.
Auditoria interna, auditoria externa e conselho fiscal são órgãos de controle de uma organização.
Julgue o próximo item, no que se refere aos órgãos de controle da governança corporativa.
São objetivos dos órgãos de controle: ajudar no uso eficiente dos recursos da organização, na proteção da propriedade física e intelectual e no cumprimento de regras para a conformidade.
Acerca da arquitetura da governança corporativa e dos órgãos que a compõem, julgue o item a seguir.
A arquitetura de governança corporativa é a mesma para todas as organizações.
Acerca da arquitetura da governança corporativa e dos órgãos que a compõem, julgue o item a seguir.
O conselho de administração tem por foco, em geral, a criação de valor para a organização, no longo prazo.
Acerca da arquitetura da governança corporativa e dos órgãos que a compõem, julgue o item a seguir.
A composição do conselho de administração independe do porte, da complexidade e do faturamento da organização, devendo ser baseada em disposições estatutárias, regimento interno e legislação pertinente.
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