O valor, em reais, do adicional do imposto de renda sobre o...
Considere que o contador da empresa Calcula Tudo Ltda. necessita calcular o Imposto de Renda e a contribuição social sobre o lucro líquido, hipoteticamente, para o trimestre findo em 31 de março de 2018. Utilize as informações descritas a seguir, para responder à questão.
• Enquadramento no sistema de tributação: Lucro Real;
• Lucro antes do IR e da CSLL – R$ 780.000,00;
• Adições temporárias – R$ 130.000,00;
• Adições permanentes – R$ 95.000,00;
• Exclusões temporárias – R$ 38.000,00;
• Exclusões permanentes – R$ 80.000,00;
• Prejuízo fiscal e base negativa da CSL acumulado:
R$ 560.000,00.
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Prejuízo fiscal e base negativa da CSL acumulado: R$ 560.000,00.
(=) Lucro acumulado antes do IR/CSLL R$ 780.000
(+) Adições: R$ 225.000
• Adições temporárias: R$ 130.000
• Adições permanentes: R$ 95.000
(-) Exclusões:R$ 118.000
• Exclusões permanentes: R$ 80.000
• Exclusões temporárias: R$ 38.000
(=) Base Fiscal R$ 887.000
(-) Comp. de Prej. (30%) R$ 266.100> Conforme leg. do IRCSLL!
(=) Base Fiscal p/ CSLL R$ 620.900
(-) IRPJ (15%) R$ 93.135
(-) IRPJ (10%) (R$ 620.900 - R$ 60.000)*10% R$ 56.090
GAB. B
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