De acordo com a Circular SUSEP nº 327/2006, cabe ao auditor independente:

Question

De acordo com a Circular SUSEP nº 327/2006, cabe ao auditor independente: Alternativa A: Informar à SUSEP, no prazo máximo de vinte e quatro horas contadas de sua verificação,
após sua análise, propostas ou operações de seguros discrepantes das condições normais
de mercado efetivadas pela seguradora auditada. Ou Alternativa B: Estabelecer critérios e implementar procedimentos de identificação de clientes e de
manutenção de registros referentes a produtos e procedimentos expostos ao risco de
lavagem de dinheiro, da seguradora sob seu exame de auditoria. Ou Alternativa C: Definir, em conjunto com a seguradora auditada, quais as situações suspeitas de crime de
lavagem de dinheiro devem ser informadas à SUSEP, no prazo máximo de vinte e quatro
horas, contadas de sua verificação. Ou Alternativa D: Emitir relatório circunstanciado sobre os critérios adotados para avaliação da exposição
ao risco de crime de lavagem de dinheiro e a adequação aos riscos existentes, tanto dos
critérios elaborados quanto dos procedimentos implementados para a indicação de clientes
e manutenção de registros.

Conselho Federal de Contabilidade · Accepted Answer

Alternativa [D] Emitir relatório circunstanciado sobre os critérios adotados para avaliação da exposição
ao risco de crime de lavagem de dinheiro e a adequação aos riscos existentes, tanto dos
critérios elaborados quanto dos procedimentos implementados para a indicação de clientes
e manutenção de registros.

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