Os valores, em Reais, do imposto de renda e o respectivo ad...

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Q1029147 Contabilidade Geral

Considere as informações a seguir para responder à questão.


Uma Empresa Industrial necessita calcular o imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido. Essa Empresa encontra-se enquadrada no Lucro Real. Apesar de a contabilidade calcular o imposto de renda e contribuição social numa base mensal, pretende demonstrar tais tributos hipoteticamente numa base trimestral. Para tanto, ela forneceu seguintes dados:


Lucro antes do IR e CSL                         1° mês – R$ 500.000,00

                                                                2° mês – R$ 380.000,00

                                                                3° mês – R$ 350.000,00


Adições temporárias:

                    Ajuste para crédito de liquidação duvidosa

                    – R$ 50.000,00

                    Provisão para contingências fiscais

                    – R$ 45.000,00


Adições permanentes:

                    Multas não dedutíveis – R$ 35.000,00

Exclusões permanentes – R$ 40.000,00 

Exclusões temporárias – R$ 30.000,00


A administração reconheceu os créditos tributários sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social de exercícios anteriores, que não possuem prazo prescricional e cuja compensação está limitada a 30% dos lucros anuais tributáveis. O valor base dos prejuízos fiscais acumulados, bem como a base negativa da contribuição social é de R$ 450.000,00.

Os valores, em Reais, do imposto de renda e o respectivo adicional do imposto de renda acumulados nos três meses, como indicados, são:
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