Para evitar problemas de risco de crédito, existem normas co...

Define-se como Risco de Crédito a possibilidade de perdas resultantes pelo não recebimento de valores contratados junto a clientes em decorrência da incapacidade econômico-financeira destes mesmos clientes. Esta definição inclui todas as operações nas quais concede ou se compromete a conceder financiamento sob suas mais diversas formas, incluindo empréstimos, repasses, adiantamentos, compromisso de empréstimos, garantias, cartas de crédito e operações de derivativos (futuros, swaps, forwards e opções) nas quais o cliente ou contraparte podem vir a se tornar devedores.

principais funções da Diretoria de Crédito e Mercado no Brasil são:

Avaliar a capacidade  de gerar recursos suficientes por meio de suas atividades comerciais e conversão de seus ativos, visando a liquidação de suas obrigações operacionais e financeiras em seus devidos vencimentos e na forma como foram contratadas;

Atribuir uma classificação de risco (rating) de acordo com o tomador e a operação, que seja compatível com a situação econômico financeira de seus clientes e com a disponibilidade e liquidez das garantias apresentadas, se for o caso;

Aprovar de forma independente todos limites de crédito atribuídos aos clientes, monitorar e gerenciar sua utilização de forma ativa e frequente;

Monitorar, avaliar e gerenciar o portifólio de crédito sob o ponto de vista de possíveis concentrações em clientes, ratings, setores econômicos, regiões ou produtos, assegurando uma distribuição equilibrada de riscos; e

Participar das discussões e atribuições de provisões e reservas de capital adequadas ao nível de exposição e portifólio de crédito.

LETRA B

Questão relativamente tranquila.

Eu acertei essa questão, mas não soube explicar para mim mesmo o porquê da proposição I estar errada. A explicação que recebi do Chat GPT foi essa:

"Certamente! Vamos analisar cada uma das afirmativas e entender por que são falsas:

1. Verdadeiro ou Falso? As instituições financeiras só precisam lançar em suas demonstrações contábeis os créditos em atraso por mais de noventa dias quando são considerados de liquidação duvidosa.

• Falso. As instituições financeiras devem lançar em suas demonstrações contábeis todos os créditos em atraso, independentemente do período de atraso. A classificação desses créditos como “de liquidação duvidosa” ou não é uma etapa adicional, mas o registro contábil inicial deve ocorrer independentemente do prazo de atraso.

1. Verdadeiro ou Falso? A classificação das operações de crédito é exigida apenas para as pessoas jurídicas, principalmente pelo risco inerente à atividade econômica do tomador.

• Falso. A classificação das operações de crédito é aplicável tanto para pessoas jurídicas quanto para pessoas físicas. O objetivo é avaliar o risco associado a cada operação de crédito, independentemente do tipo de cliente.

1. Verdadeiro ou Falso? As operações de adiantamento sobre contratos de câmbio e de financiamento à importação não são classificadas por ordem de risco, por estarem amparadas por recursos internacionais.

• Falso. Todas as operações de crédito devem ser classificadas por ordem de risco, incluindo adiantamentos sobre contratos de câmbio e financiamento à importação. O fato de estarem amparadas por recursos internacionais não as isenta dessa classificação.

1. Verdadeiro ou Falso? As operações objeto de renegociação devem ser retiradas do nível de risco anterior e classificadas como normal.

• Falso. Quando uma operação é renegociada, ela não é automaticamente reclassificada como “normal”. A instituição financeira deve avaliar o novo risco associado à operação após a renegociação e classificá-la adequadamente.

Espero que essas explicações tenham esclarecido suas dúvidas! Se tiver mais perguntas, estou à disposição. "

P.S.: O Chat GPT é um instrumento maravilhoso que pode potencializar muito a rotina de estudos de qualquer pessoa, mas, ele ainda erra - e muito - muitas vezes. Por isso, aconselho que o utilizem com bastante consciência, prudência e maturidade. Ademais, bons estudos, meus amigos.