Considere as afirmativas abaixo com relação aos procedimento...
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Ano: 2009
Banca:
FCC
Órgão:
TCE-GO
Prova:
FCC - 2009 - TCE-GO - Analista de Controle Externo - Planejamento e Desenvolvimento Organizacional |
Q128098
Auditoria
Considere as afirmativas abaixo com relação aos procedimentos de controle de riscos:
I. As atividades de controle só podem ser de duas naturezas: atividade de prevenção ou de detecção.
II. O monitoramento do comportamento de usuários de cartões de crédito ou de flutuações abruptas nos resultados de agências, produtos, carteiras próprias e de terceiros é um exemplo da técnica de avaliação de desempenho.
III. Um dos melhores métodos para proteger os valores de uma entidade contra o uso, a compra ou a venda não-autorizada é a salvaguarda física, que compreende o controle, entre outros, de acessos, de entrada e saída de funcionários e de materiais, e de senhas para arquivos eletrônicos.
IV. Dentre os controles feitos por meio de sistemas informatizados, os controles de aplicativos têm a finalidade de garantir a integridade e a veracidade dos dados e transações.
V. Segregação de funções é uma técnica de detecção feita pelo confronto de uma mesma informação com dados vindos de bases diferentes, adotando as ações corretivas, quando necessário.
Está correto o que se afirma APENAS em
I. As atividades de controle só podem ser de duas naturezas: atividade de prevenção ou de detecção.
II. O monitoramento do comportamento de usuários de cartões de crédito ou de flutuações abruptas nos resultados de agências, produtos, carteiras próprias e de terceiros é um exemplo da técnica de avaliação de desempenho.
III. Um dos melhores métodos para proteger os valores de uma entidade contra o uso, a compra ou a venda não-autorizada é a salvaguarda física, que compreende o controle, entre outros, de acessos, de entrada e saída de funcionários e de materiais, e de senhas para arquivos eletrônicos.
IV. Dentre os controles feitos por meio de sistemas informatizados, os controles de aplicativos têm a finalidade de garantir a integridade e a veracidade dos dados e transações.
V. Segregação de funções é uma técnica de detecção feita pelo confronto de uma mesma informação com dados vindos de bases diferentes, adotando as ações corretivas, quando necessário.
Está correto o que se afirma APENAS em
Comentários
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Gostaria de fazer as seguintes observações:
Segregação das funções é a separação das atividade de controle das atividade de execução em consonância com o lema "quem faz não controla". Deste modo, ninguém pode ter o controle completo de uma transação, sob pena de causar vulnerabilidade do sistema.
Avaliação de desempenho é crítica entre a expectativa de desempenho e o desempenho real, deste modo, quando se avalia o comportamento de um usuário de cartão de crédito, mensura-se qual a expectativa de que aquele usuário usasse o cartão e o quanto ele usou de fato, de modo a se medir se o seu uso está dentro do esperado ou não; o mesmo acontece com relação às flutuações abruptas, a avaliação do desempenho vai me dizer até que ponto esta flutuação é aceitável.
Segregação das funções é a separação das atividade de controle das atividade de execução em consonância com o lema "quem faz não controla". Deste modo, ninguém pode ter o controle completo de uma transação, sob pena de causar vulnerabilidade do sistema.
Avaliação de desempenho é crítica entre a expectativa de desempenho e o desempenho real, deste modo, quando se avalia o comportamento de um usuário de cartão de crédito, mensura-se qual a expectativa de que aquele usuário usasse o cartão e o quanto ele usou de fato, de modo a se medir se o seu uso está dentro do esperado ou não; o mesmo acontece com relação às flutuações abruptas, a avaliação do desempenho vai me dizer até que ponto esta flutuação é aceitável.
Atividade de Controle
São aquelas atividades que quando executadas a tempo e de maneira adequada, permitem aredução ou administração dos riscos. Podem ser de duas naturezas: atividades de prevenção e de detecção. As principais atividades de controle e suas naturezas são relacionadas a seguir:Alçadas (prevenção) são os limites determinados a um funcionário, quanto à possibilidade de este aprovar valores ou assumir posições em nome da instituição.
Autorizações (prevenção) a administração determina as atividades e transações que necessitam de aprovação de um supervisor para que sejam efetivadas. A aprovação deum supervisor, de forma manual ou eletrônica, implica que ele verificou e validou a atividade ou transação, e assegurou que a mesma está em conformidade com as políticas e os procedimentos estabelecidos. Os responsáveis pela autorização devem verificar a documentação pertinente, questionar itens pouco usuais e assegurar-se de que as informações necessárias à transação foram checadas, antes de darem sua autorização.
Conciliação (detecção)
é a confrontação da mesma informação com dados vindos de bases diferentes, adotando as ações corretivas, quando necessário.
Revisões de desempenho (detecção) acompanhamento de uma atividade ou processo, para avaliação de sua adequação e/ou desempenho, em relação às metas,aos objetivos traçados e aos benchmarks, assim como acompanhamento contínuo do mercado a entidade.
Galera, citar as fontes sempre que possível, principalmente nessas disciplinas extremamente subjetivas, em que todos nós estamos em busca de encontrar as fontes das bancas. Abraços.
DEVERIA HAVER ALGUMA LEGISLAÇÃO QUE OBRIGASSE AS BANCAS A DIVULGAREM O REFERENCIAL BIBLIOGRÁFICO QUE UTILIZAM NA PRODUÇÃO DE SUAS QUESTÕES, POIS A MATÉRIA DE ADMINISTRAÇÃO É MUITO SUBJETIVA, COM VISÕES E CONCEITOS DIFERENTES DE MUITOS AUTORES, O QUE TORNA O APRENDIZADO E ESTUDO BASNTE COMPLICADO...
Risos, quer dizer, a banca diz que "As atividades de controle só podem ser de duas naturezas", aí me vem o companheiro do comentário acima e cita umas 4 atividades de controle. Hoje certamente teriam anulado-a, eu mesma a descartei devido esse "só podem ser".
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