O auditor, ao verificar os processos de uma Unidade, identi...

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Q396848

Ano: 2014 Banca: FGV Órgão: DPE-RJ Prova: FGV - 2014 - DPE-RJ - Técnico Superior Especializado - Ciências Contábeis |

Q396848 Auditoria

O auditor, ao verificar os processos de uma Unidade, identificou que o Chefe de Departamento tem permissão e competência para efetuar compras para seu departamento e autorizar o pagamento correspondente, entretanto os pagamentos são autorizados por uma outra área independente.

A respeito do ocorrido, é correto afirmar que

o ponto identificado pelo auditor não representa risco.

o auditor deve examinar documentos para verificar se existe risco ou não na Unidade auditada.

o auditor deve consultar o código de ética da Unidade para verificar se o processo como um todo infringe alguma norma.

existe um risco de segregação de função e esse risco precisa ser documentado e reportado pelo auditor.

aparentemente existe um risco de fraude e um especialista externo deve ser contratado para mensurar esse risco e identificar os mitigantes.

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