Uma empresa de serviços e manutenção em equipamentos, Odont...

Gabarito Letra E

Lucro presumido: apuração trimestral, sendo que a determinação da base de cálculo para a apuração dos tributos sobre o lucro devido dar-se-á através da aplicação de um percentual previsto em lei, que, no caso de serviços, é de 32%

   550.000
   510.000
   380.000
1.440.000 x 32% = 460.800 --> BC do IR e do CSLL

CSLL
460.800 x 0,09 = 41.472

IR
460.800 x 0,15 = 69.120
Adicional: (460.800 - 60.000) x 0,1 = 40.080

69.120 + 40.080 = 109.200

bons estudos

De onde saiu esses R$ 60.000?

A parcela do lucro presumido que exceder ao valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) pelo número de meses do respectivo período de apuração, sujeita-se à incidência de adicional de imposto à alíquota de 10% (dez por cento).

Será que no edital exigiu o conhecimento de tais alíquotas ? Por exemplo,eu não tinha conhecimento de que no setor de serviços a bc viria da aplicação de uma alíquota de 32 % ;/ Portanto, não conseguiria resolver essa qeustão numa prova.