A tabela a seguir apresenta os custos operacionais e as rece...

O tema central desta questão é a análise do fluxo de caixa projetado e o cálculo do Payback de um projeto de investimento. Para resolvê-la, é necessário compreender como calcular o saldo de caixa e o saldo acumulado ao longo dos anos, além de determinar o tempo necessário para recuperar o investimento inicial, ou seja, o período de Payback.

Vamos analisar a alternativa correta:

Alternativa E - F, V, V, F, F

• ( ) O saldo acumulado do projeto no final do sexto ano será de R$ 18.500,00.
  Esta afirmativa está incorreta. Para calcular o saldo acumulado no final de cada ano, é necessário subtrair os custos operacionais das receitas e somar ao saldo acumulado anterior. No final do sexto ano, o saldo acumulado não será R$ 18.500,00.
• ( ) O PayBack do projeto é de 3 anos, 8 meses e 3 dias.
  Esta afirmativa está correta. O Payback é o tempo necessário para que o fluxo de caixa acumulado se iguale ao investimento inicial de R$ 30.000,00. Ao calcular o fluxo de caixa acumulado ano a ano, verificamos que o investimento é recuperado em 3 anos, 8 meses e 3 dias.
• ( ) O saldo acumulado do projeto no final do quarto ano será de R$ 2.600,00 e o PayBack será de 3 anos, 8 meses e 3 dias.
  Esta afirmativa está correta. Calculando o saldo acumulado ao final do quarto ano, ele é de fato R$ 2.600,00, e como anteriormente conferido, o Payback é de 3 anos, 8 meses e 3 dias.
• ( ) O PayBack do projeto é 3 anos, 8 meses e 21 dias.
  Esta afirmativa está incorreta. O cálculo correto do Payback já foi descrito como 3 anos, 8 meses e 3 dias.
• ( ) No final do quinto ano, o saldo de caixa do projeto será de R$ 7.450,00 e o saldo acumulado de 10.500,00.
  Esta afirmativa está incorreta. O saldo de caixa e o saldo acumulado no final do quinto ano não são os mencionados.

Conclusão: A alternativa E é a correta, pois apresenta a sequência correta de verdadeiras e falsas de acordo com os cálculos e análises feitas.

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Alguém poderia dar dicas de como resolver essa questão em uma prova de concurso, sem calculadora?

Ano --Investimentos Custos Receitas Saldo Saldo Acumulado

0 -R$ 30.000,00     -R$ 30.000,00  R$  30.000,00

1 -R$ 30.000,00  R$  16.000,00  R$  25.600,00 -R$ 20.400,00  

2 -R$ 20.400,00  R$  18.400,00  R$  25.900,00 -R$ 12.900,00  

3 -R$ 12.900,00  R$  18.700,00  R$  26.200,00 -R$    5.400,00  

4 -R$    5.400,00  R$  18.500,00  R$  26.500,00  R$    2.600,00  

5   R$    2.600,00  R$  19.250,00  R$  26.700,00  R$  10.050,00  

6   R$  10.050,00  R$  19.350,00  R$  26.800,00  R$  17.500,00  

A conta começa com o saldo negativo de 30 mil ai somando os custos e diminuindo a receita para chegar ao saldo. no inicio do ano 4 o saldo é -5400 mas fechou positivo em 2600 somando os dois verifica que o resultado do período foi de 8 mil. ai divide por 12 vai dar um resultado de 666,67 por mês. Em 8 meses o saldo atinge o Zero e recupera os 30 mil investidos