Considerando essas informações, o resultado da geração líqui...

I- Fluxo de Caixa das atividades Operacionais: 284.000

Entrada:

- Transferência recebida (FPM) - 620.000

- Impostos - 110.000

- Dívida Ativa - 85.000

- Retenção da folha de pagamento - 20.000

Total - 835.000

Saídas:

- Pessoal - 495.000

- Devolução de Caução - 37.500

- Diárias - 3.500

- Pagamentos de restos a pagar - 15.000

Total - 551.000

Fluxo de caixa líquido das atividades operacionais: 835.000 - 551.000 = 284.000

II- Fluxo de caixa atividade invenstimento:12.600

 Entradas

- Alienações de bens- 22.000

Amortização empréstimo concedidos- 6.300

total: 28.300

saídas

- Concessão empréstimo - 15.700

total: 12.600

III- Fluxo de caixa atividade de financiamento:(200.000)

Entradas

- Operações de crédito- 90.000

Transferência de caixa recebida- 130.000

total: 220.000

Saídas

Amortização de dívida- 420.000

total: (200.000)

Geração líquida de caixa: I+II+III 

Geração líquida de caixa: 284.000+ 12.600-200.000= 96.600