O valor, em Reais, da CSL no trimestre é de

Próximas questões
Com base no mesmo assunto
Q404553
Contabilidade Geral Demonstração do Resultado do Exercício , Noções Gerais de Demonstração do Resultado do Exercício ,
Ano: 2014 Banca: VUNESP Órgão: SAAE de São Carlos - SP Prova: VUNESP - 2014 - SAAE-SP - Contador |
Q404553 Contabilidade Geral
Considere as informações sobre a empresa de serviços Servi para Todos Ltda. às questões de números 31 a 34, relacionadas ao cálculo do imposto de renda - IR e da con­tribuição social sobre o lucro - CSL, bem como do PIS e COFINS, respectivamente.

Lucros mensais antes do imposto de renda - LAIR obtidos do balancete de verificação em 31 de março de 2014, e res­pectivos faturamentos mensais:

imagem-004.jpg

Movimentações fiscais ocorridas durante o trimestre e acu­mulado até o período, obtidas do LALUR:

• Adições temporárias: R$ 35.000,00
• Exclusões temporárias: R$ 15.000,00
• Adições permanentes: R$ 20.000,00
• Exclusões permanentes: R$ 10.000,00

Informação adicional: A empresa está enquadrada no Lucro Real para efeito de IR e CSL, e na não cumulatividade para efeito de PIS e COFINS.

O valor, em Reais, da CSL no trimestre é de
Alternativas

Comentários

Veja os comentários dos nossos alunos

1.260.000*9%=113.400,00

( = ) LUCRO ANTES DO IR/CSLL

• Janeiro: R$ 500.000,00

• Fevereiro: R$ 350.000,00

• Março: R$ 380.000,00

( - ) EXCLUSÕES

• Exclusões temporárias: R$ 15.000,00 

• Exclusões permanentes: R$ 10.000,00 

( + ) ADIÇÕES

• Adições temporárias: R$ 35.000,00 

• Adições permanentes: R$ 20.000,00 

( = ) LUCRO AJUSTADO

• R$ 1.260.000,00

( - ) COMPENSAÇÃO (até 30% do LUCRO AJUSTADO). Não se aplica nessa questão.

( = ) BASE DE CÁLCULO DA CSLL

• R$ 1.260.000,00

( X ) CSLL (9%)

( - ) CSLL RETIDO NA FONTE

( = ) CSLL

• R$ 113.400,00

Clique para visualizar este comentário

Visualize os comentários desta questão clicando no botão abaixo

Questões de assuntos semelhantes

Provas relacionadas