Questões de Concurso Para analista em tesouraria
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Joana é tesoureira da empresa Aprovados do Sul S/A. Ao ser solicitada a elaborar o livro-caixa, se deparou com os seguintes registros de operações feitas pela empresa:
• Compra de veículo, em março de 2023, com pagamento à vista no valor de R$ 80.000.
• Venda de R$ 40.000 a prazo para recebimento em junho de 2023.
• Venda à vista, em março de 2023, no valor de R$ 85.000.
• Recebimento, em abril de 2023, no valor de R$ 143.000 de venda feita em março de 2023.
• Pagamento, em março de 2023, de compra a prazo de R$ 10.000 feita em dezembro de 2022.
• Recebimento, em março de 2023, de R$ 15.000 de venda feita a prazo em janeiro de 2023.
Qual é o valor do saldo de caixa que Joana deve encontrar para o mês de março de 2023?
Uma empresa de comércio de materiais de construção comprou cimento e areia do seu fornecedor para revenda. O valor total da compra foi de R$ 150.000. O pagamento foi feito 30% à vista e o restante a prazo. Assinale a alternativa que apresenta o lançamento contábil que deve ser feito no momento da compra.
Paulo é responsável pelo acompanhamento do fluxo de caixa realizado na empresa na qual trabalha. O único recurso existente no Disponível são R$ 20.000 depositados em uma conta-corrente de livre movimentação. O chefe do setor decidiu criar um fundo fixo de caixa de R$ 2.000 para fazer face a pequenas despesas da empresa. Paulo então sacou os R$ 2.000 da conta-corrente da empresa e depositou no fundo fixo de caixa. Com base na situação narrada, assinale a opção correta sobre o resultado da operação feita por Paulo.
Relacione a Coluna 1 à Coluna 2, associando três erros relativamente comuns que podem distorcer o resultado do fluxo de caixa com as suas respectivas definições.
Coluna 1
1. Lançamento em duplicidade.
2. Erro de digitação.
3. Omissão de lançamentos.
Coluna 2
( ) Ocorre quando a empresa faz uma previsão de pagamento e, posteriormente, lança o mesmo pagamento de forma definitiva.
( ) Ocorre todas as vezes que o banco faz lançamentos na conta-corrente da empresa que não são capturados pela pessoa responsável pelo acompanhamento do fluxo de caixa.
( ) Muito comum. Sem a conciliação, pode passar despercebido(a), o que dificulta sua identificação no futuro.
A ordem correta de preenchimento dos parênteses, de cima para baixo, é:
Analise o Balanço Orçamentário do município de Iomerê/SC e assinale a alternativa correta.
Prefeitura Municipal de Iomerê/SC BALANÇO ORÇAMENTÁRIO 31 DE DEZEMBRO DE 2022 | |||
Receita Orçamentária |
Previsão |
Execução |
Diferença |
Receitas Correntes |
47.538.000 |
24.013.000 |
23.525.000 |
Receitas Tributárias |
31.785.000 |
20.100.000 |
|
Receitas Patrimoniais |
425.000 |
325.000 |
|
Receitas de Transferências da União |
6.395.000 |
4.295.000 |
2.100.000 |
Receitas de Transferências do Estado |
8.450.000 |
7.450.000 |
1.000.000 |
Outras Receitas Correntes |
158.000 |
158.000 |
|
Receitas de Capital |
10.900.000 |
1.150.000 |
9.750.000 |
Operações de Crédito |
10.500.000 |
1.150.000 |
|
Alienação de Bens |
400.000 |
400.000 |
|
Total |
58.438.000 |
25.163.000 |
33.275.000 |