Questões de Auditoria - Componentes, ambiente, propósitos e abrangência para Concurso - Página 10

Q154804

Ano: 2011 Banca: CESGRANRIO Órgão: Transpetro Prova: CESGRANRIO - 2011 - Transpetro - Contador Júnior - Auditoria Interna |

Q154804 Auditoria

Os objetivos do controle interno são: proteger os ativos, produzir dados contábeis confiáveis e ajudar a equipe gestora na condução organizada dos negócios da empresa.

Para atingir esses objetivos, torna-se necessária a realização de

A

testes substantivos e de testes de observância

B

controles contábeis e de controles administrativos

C

controles físicos e de controles documentais

D

padronização de procedimentos e de cumprimento de normas

E

inspeção física e de análise de contas

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Q110465

Ano: 2010 Banca: FUNCAB Órgão: SEJUS-RO Prova: FUNCAB - 2010 - SEJUS-RO - Administrador |

Q110465 Auditoria

Quanto ao órgão fiscalizador, que constitui uma das naturezas da Auditoria, assinale a alternativa correta.

A

A auditoria interna é realizada por órgão interno responsável pela verificação e avaliação dos sistemas e procedimentos internos de uma entidade. Um dos seus objetivos é a redução de fraudes, erros, práticas ineficientes ou ineficazes e o setor por ela responsável deve ser independente e responder diretamente à direção da instituição.

B

A auditoria externa é realizada por instituição externa e independente da entidade fiscalizada, como objetivo de emitir um parecer sobre a gestão de recursos da entidade, sua situação f inancei ra, a legalidade e regularidade de suas operações e responder diretamente à direção da instituição, ouvida a auditoria interna.

C

Na auditoria articulada, há um trabalho conjunto de auditorias internas e externas, devido à super posição de responsabilidades dos órgãos fiscalizadores, no sentido de uso comum de recursos e comunicação recíproca dos resultados, com maior influência da auditoria interna, com interdependência dos setores auditados.

D

Na auditoria articulada, a auditoria externa toma como base o trabalho da auditoria interna, responsável pela verificação e avaliação dos sistemas e procedimentos de uma entidade. Um dos seus objetivos é a redução de fraudes, erros, práticas ineficientes ou ineficazes e o setor por ela responsável deve ser independente e responder diretamente à direção da instituição.

E

A auditoria externa é realizada por instituição externa em parceria com a entidade fiscalizada, como objetivo de emitir um parecer sobre a gestão de recursos da entidade, sua situação financei ra, a legal idade e regularidade de suas operações e responde diretamente à direção da instituição, ouvida a auditoria interna.

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Q105769

Ano: 2011 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: PREVIC Provas: CESPE - 2011 - PREVIC - Especialista em Previdência Complementar - Finanças e Contábil | CESPE - 2011 - PREVIC - Especialista em Previdência Complementar - Atuarial |

Q105769 Auditoria

Texto associado

Em relação ao processo de controles internos, julgue o item a seguir.

Os componentes de controles internos aplicam-se a entidades de todos os tamanhos. Nas menores, as responsabilidades por áreas críticas são normalmente mais segregadas, já nas maiores, podem ser assumidas pelos proprietários- administradores, em razão de uma maior especialização por funções e da existência de linhas de comunicação mais longas.

Certo

Errado

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Q91996

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91996 Auditoria

Na comunicação das deficiências do controle interno, o auditor deve explicitar que:

A

as deficiências observadas têm relação direta com a elaboração das demonstrações contábeis e são suficientes para comprometer o funcionamento da entidade.

B

os assuntos comunicados estão limitados às deficiências que o auditor identificou durante a auditoria e concluiu serem de importância suficiente para comunicar aos responsáveis pela governança.

C

o exame efetuado nos controles internos, embora relacionados com as demonstrações contábeis, se estenderam para além do limite destas.

D

os controles internos avaliados demonstram que a organização necessita desenvolver programas de governança nas áreas financeiras e contábeis.

E

as distorções detectadas decorreram única e exclusivamente das deficiências desse controle detectados como falhos.

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Q88019

Ano: 2011 Banca: CESGRANRIO Órgão: Petrobras Prova: CESGRANRIO - 2011 - Petrobrás - Auditor Júnior |

Q88019 Auditoria

Nas empresas, falhas que ocorram no sistema de controles internos podem facilitar o aparecimento das fraudes internas, como as mostradas a seguir.

I - Atraso no pagamento dos salários
II - Inexistência ou ineficiência das normas internas
III - Plano de auditoria burocrático e repetitivo
IV - Atraso nas conciliações
V - Ausência de afinidade entre a alta administração e a equipe de auditoria

São falhas ligadas ao aparecimento de fraudes internas APENAS as apresentadas em

A

I, II e III.

B

I, IV e V.

C

II, III e IV.

D

I, II, III e V.

E

II, III, IV e V.

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Q88017

Ano: 2011 Banca: CESGRANRIO Órgão: Petrobras Prova: CESGRANRIO - 2011 - Petrobrás - Auditor Júnior |

Q88017 Auditoria

Em um sistema de controle interno eficaz, é importante que existam mais controles preventivos do que detectivos. Contudo, os controles detectivos também são muito importantes, pois

A

corrigem os problemas encontrados nos processos, diminuindo o risco.

B

detectam falhas no processo antes do seu acontecimento, garantindo o cumprimento dos objetivos.

C

facilitam a implementação do programa de auditoria interna.

D

encontram falhas ou problemas nos processos, possibilitando a correção futura.

E

possibilitam a detecção de falhas no mapeamento do processos.

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Q88016

Ano: 2011 Banca: CESGRANRIO Órgão: Petrobras Prova: CESGRANRIO - 2011 - Petrobrás - Auditor Júnior |

Q88016 Auditoria

Os controles internos podem ser classificados como preventivos ou detectivos, dependendo do objetivo e do momento em que são aplicados. Observe os controles apresentados a seguir.

I - Segregação de funções
II - Limites e alçadas
III - Autorizações
IV - Conciliações
V - Revisões de desempenho

São exemplos de controles preventivos APENAS os apre- sentados em

A

I, II e III.

B

II, III e IV.

C

III, IV e V.

D

I, II, III e V.

E

I, II, IV e V.

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Q52927

Ano: 2008 Banca: CESGRANRIO Órgão: TJ-RO Prova: CESGRANRIO - 2008 - TJ-RO - Agente Judiciário - Contabilidade |

Q52927 Auditoria

Os controles internos, utilizados pelas organizações para proteger seus ativos, podem ser contábeis e administrativos. Um dos controles internos classificado como administrativo é a(o)

A

auditoria interna.

B

autorização de gastos.

C

controle físico sobre ativos.

D

controle de qualidade.

E

sistema de conferência e aprovação.

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Q50782

Ano: 2008 Banca: CESGRANRIO Órgão: ANP Prova: CESGRANRIO - 2008 - ANP - Analista Administrativo - Contabilidade |

Q50782 Auditoria

Controle interno é o conjunto de procedimentos, métodos ou rotinas, com o objetivo de proteger os ativos, produzir dados contábeis confiáveis e ajudar a administração na gestão dos negócios. O controle interno pode ser contábil ou administrativo.

Representa(m) controle interno contábil:

A

controle de qualidade.

B

controle de compromissos assumidos, mas não realizados economicamente.

C

avaliação das variações entre os valores orçados e os incorridos.

D

análises estatísticas de lucratividade por linha de produto.

E

sistemas de conferência, aprovação e autorização.

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Q47225

Ano: 2009 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: SECONT-ES Provas: CESPE - 2009 - SECONT-ES - Auditor do Estado – Direito | CESPE - 2009 - SECONT-ES - Auditor do Estado – Tecnologia da Informação | CESPE - 2009 - SECONT-ES - Auditor do Estado – Ciências Contábeis |

Q47225 Auditoria

Texto associado

Acerca de auditoria e fiscalização, julgue os itens a seguir

O controle interno deve basear-se no princípio da segregação de funções, segundo o qual uma mesma pessoa ou entidade não pode ser simultaneamente responsável pelos ativos e pelos registros contábeis.

Certo

Errado

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Q47223

Ano: 2009 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: SECONT-ES Prova: CESPE - 2009 - SECONT-ES - Auditor do Estado – Direito |

Q47223 Auditoria

Texto associado

Acerca de auditoria e fiscalização, julgue os itens a seguir

Considere que determinado ente governamental tenha instituído uma política de anistia tributária com o objetivo de regularizar a situação de contribuintes em débito. Nesse caso, não compete ao sistema de controle interno avaliar a efetividade dessa política.

Certo

Errado

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Q42978

Ano: 2010 Banca: MOVENS Órgão: DNPM Prova: MOVENS - 2010 - DNPM - Especialista em Recursos Minerais - Auditoria Externa |

Q42978 Auditoria

O auditor deve obter entendimento do controle interno relevante para a auditoria da entidade sob verificação. Considerando os componentes do controle interno avaliados pelo auditor, é correto afirmar que o ambiente de controle abrange o(s) seguinte(s) elemento(s):

A

comunicação e aplicação de integridade e valores éticos, participação dos responsáveis pela governança e filosofia e estilo operacional da administração.

B

consideração se os controles estão operando conforme o pretendido e que sejam adequadamente modificados para atender às mudanças de condições, incluindo atividades como revisão pela administração para determinar se as conciliações bancárias estão sendo elaboradas.

C

revisões de desempenho real versus previsões, segregação de funções, e controle físico de acesso a ativos somente por pessoas autorizadas.

D

fornecimento de entendimento de funções e responsabilidades individuais próprias do controle interno sobre as demonstrações contábeis, podendo assumir as formas de manuais de políticas, manuais de relatórios contábeis e financeiros e memorandos.

E

controles de aplicativos, que estão relacionados ao processamento de aplicativos individuais, e controles gerais de Tecnologia de Informação, que são políticas e procedimentos que se relacionam com muitos aplicativos e sustentam o funcionamento efetivo dos controles de aplicativos.

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Q42836

Ano: 2005 Banca: ESAF Órgão: SET-RN Prova: ESAF - 2005 - SET-RN - Auditor Fiscal do Tesouro Estadual - Prova 3 |

Q42836 Auditoria

São componentes inter-relacionados de controles internos, exceto o(a):

A

ambiente de controle.

B

avaliação de risco.

C

atividades de controle.

D

método de custos.

E

monitoração.

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Q42835

Ano: 2005 Banca: ESAF Órgão: SET-RN Prova: ESAF - 2005 - SET-RN - Auditor Fiscal do Tesouro Estadual - Prova 3 |

Q42835 Auditoria

A relação custo versus benefício para a avaliação e determinação dos controles internos deve considerar que o custo dos controles internos de uma entidade:

A

deve ser superior aos benefícios por ele gerados.

B

não deve ser inferior aos benefícios por ele gerados.

C

não deve ser igual ou inferior aos benefícios por ele gerados.

D

deve ser superior ou igual aos benefícios por ele gerados.

E

não deve ser superior aos benefícios por ele gerados.

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Q41252

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41252 Auditoria

Assinale a opção incorreta, considerando o seguinte texto:

Uma seguradora, quando desenvolve um sistema de controle interno, deve observar as características básicas relacionadas abaixo:

A

confi abilidade e tempestividade.

B

mutualismo.

C

salvaguarda de ativos.

D

otimização no uso de recursos.

E

prevenção e detecção de roubos e fraudes.

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Q41249

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41249 Auditoria

Assinale a opção correta para o texto abaixo.

Controle Interno é defi nido como

A

a fixação do controle da sinistralidade dentro do limite do prêmio.

B

o processo de repasse dos riscos, tanto em cosseguro (ou co-seguro) quanto em resseguro.

C

a fixação do controle na aceitação e precificação de cada contratação.

D

um processo desenvolvido para garantir à alta administração que os objetivos da empresa sejam atingidos.

E

um processo de certificação pela ISO 2000 ou outro padrão.

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Q33486

Ano: 2006 Banca: FCC Órgão: SEFAZ-PB Prova: FCC - 2006 - SEFAZ-PB - Auditor Fiscal de Tributos Estaduais - Prova 2 |

Q33486 Auditoria

A empresa Ordem S.A. estabelece, em seus controles internos de tesouraria, que todos os pagamentos deverão ser efetuados mediante a emissão de cheques, assinados por um diretor e um gerente de tesouraria. O auditor, ao entrar na sala do gerente de tesouraria, percebe que dois talões de cheques, sem preenchimento dos valores, já estão assinados pelo diretor financeiro para serem utilizados pelo tesoureiro. É correto afirmar que

A

a empresa não possui controles internos para os processos de tesouraria.

B

os controles internos de tesouraria são eficazes para qualquer tipo de desvio financeiro.

C

o tesoureiro é uma pessoa de confiança, não sendo necessário à segregação de funções.

D

não há conformidade entre os controles internos definidos e sua ocorrência no processo.

E

o diretor financeiro delega a responsabilidade ao tesoureiro pelos pagamentos, garantindo o controle.

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Q3353

Ano: 2006 Banca: ESAF Órgão: CGU Prova: ESAF - 2006 - CGU - Analista de Finanças e Controle - Área - Auditoria e Fiscalização - Prova 3 |

Q3353 Auditoria

Como conjunto de regras, diretrizes e sistemas, os princípios de Controle Interno Administrativo visam ao atingimento, entre outros, dos seguintes objetivos específicos, exceto:

A

Segregação de funções.

B

Delegação de poderes.

C

Controle sobre as transações.

D

Política salarial diferenciada para os auditores.

E

Aderência a diretrizes e normas legais.

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Q985338

Ano: 2019 Banca: COPEVE-UFAL Órgão: Prefeitura de Porto Calvo - AL Prova: COPEVE-UFAL - 2019 - Prefeitura de Porto Calvo - AL - Analista de Controle Interno |

Q985338 Auditoria

Resolução Conselho Federal de Contabilidade –

CFC – nº 1.135 de 21.11.2008

Aprova a NBC T 16.8 – Controle interno

[...]

Disponível em: <www.normaslegais.com.br/legislacao/resolucao1135_2008.htm>.

Acesso em: 05 out. 2018

Dadas as afirmativas sobre o que estabelece a NBC T 16.8,

I. O controle interno classifica-se em operacional, contábil e normativo.

II. Os procedimentos de controle classificam-se em procedimentos de prevenção e procedimentos de detecção.

III. A estrutura de controle interno restringe-se ao ambiente de controle, mapeamento e avaliação de riscos e procedimentos de controle.

verifica-se que está(ão) correta(s)

A

I, apenas.

B

III, apenas.

C

I e II, apenas.

D

II e III, apenas.

E

I, II e III.

Q92310

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista - Planejamento e Execução Financeira - Contador - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Planejamento e Execução Financeira - prova 2 |

Q92310 Auditoria

São finalidades do controle interno sob o enfoque contábil, exceto:

A

proporcionar mecanismos de correção tempestiva de desvios e condutas.

B

contribuir com a eficiência operacional da entidade.

C

salvaguardar os ativos e assegurar veracidade aos componentes patrimoniais.

D

auxiliar na prevenção de práticas ineficientes e antieconômicas.

E

estimular adesão às normas e diretrizes fixadas pela entidade.

A APROVAÇÃO É DE QUEM NÃO ESPERA

A APROVAÇÃO É DE QUEM NÃO ESPERA

Questões de Concurso Sobre componentes, ambiente, propósitos e abrangência em auditoria

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