Questões de Contabilidade Geral - Operações envolvendo Tributos para Concurso

Uma empresa de transportes e logística, localizada na capital de um estado da região Sul do Brasil realizou, durante o mês de maio/2015, os seguintes serviços:

Item Descrição Valor

I Prestação de serviços de transporte de mercadorias para a

Argentina R$ 400.000,00

II Prestação de serviços de transporte de mercadorias para outros

municípios do estado. R$ 400.000,00

III Prestação de serviços de transporte de mercadorias para outros

estados brasileiros. R$ 300.000,00

IV Prestação de serviços de distribuição de mercadorias no município

em que se localiza a empresa. R$ 200.000,00

V Prestação de serviços de distribuição de mercadorias em outros

municípios da região metropolitana em que o município-sede da

empresa se situa. R$ 200.000,00

Com base na legislação tributária relacionada ao Imposto Sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) – Lei Complementar 87/1996 – e ao Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) – Lei Complementar 116/2003 –, e considerando as seguintes alíquotas desses tributos: ICMS em operações intermunicipais = 18%; ICMS em operações interestaduais = 12%; 3) ISSQN = 5%, assinale a alternativa em que são apresentados os valores, respectivamente, das despesas tributárias de ICMS e ISSQN dessa empresa para o mês de maio/2015.

Uma empresa industrial realizou vendas no período de 1.000 itens do seu estoque, por R$180,00 cada um, para pagamento em 30 dias. Ao cliente foi concedido um desconto de 1,5%, na nota fiscal e o frete, no valor de R$2.250,00, é de responsabilidade da empresa. Dados adicionais: - o cliente terá um desconto de R$1.800,00 no pagamento dentro do prazo; - o custo de cada produto vendido é de R$90,00; - no mesmo período foram registrados: salários dos vendedores no valor de R$4.200,00, outras despesas no valor de R$1.350,00; - ICMS no valor de R$34.200; - IPI no valor R$9.000,00; - PIS no valor de R$1.170,00; - COFINS no valor de R$5.400,00. Com base nas informações anteriores e nos dados acima, é possível determinar que a receita líquida é:

Instrução Normativa RFB n° 1.234, de 11 de janeiro de 2012, dispõe sobre a retenção de tributos nos pagamentos efetuados pelos órgão s da Administração Pública Federal direta, autarquias e fundações federais , empresas públicas , e sociedades de economia mista a outras pessoas jurídicas pelo fornecimento de bens e serviços. Assinale a assertiva correta acerca das disposições contidas na referida Instrução Normativa.