Questões de Concurso Público CFC 2007 para Auditor Independente - BCB - 2º Exame
Foram encontradas 33 questões
Q1307709
Contabilidade Geral
A COAF definiu as etapas básicas do processo de lavagem de dinheiro como: (i)
colocação do dinheiro no sistema econômico; (ii) ocultação da origem do dinheiro
por meio de movimentação e simulações e (iii) integração formal dos ativos ao
sistema econômico por meio de investimentos em empreendimentos “legais” que
facilitem suas atividades. Para evitar tais movimentações criminosas, a Circular BCB
nº 2.852, em razão da Lei nº 9.613/98, estabeleceu que as instituições financeiras
estão obrigadas, sob pena de sanções, de manter os procedimentos que seguem,
exceto:
Q1307710
Contabilidade Geral
No caso da liquidação extrajudicial de uma instituição financeira, o valor suficiente
para a indenização de todos os funcionários da liquidanda, acrescido dos encargos
trabalhistas e previdenciários correspondentes, deve ser registrado em provisão para
contingências para após, com a formação do Quadro Geral de Credores Provisório,
ser transferido para o título contábil:
Q1307711
Contabilidade Geral
As operações de repasse de recursos captados de instituições financiadoras oficiais
nacionais sob a forma de empréstimos ou financiamentos concedidos a mutuários ou
a clientes da instituição financeira repassadora têm como característica básica:
Q1307712
Contabilidade Geral
A Resolução CMN nº 3.380/06 determina às instituições financeiras e as demais
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BCB) a
implementação de estrutura de gerenciamento do risco operacional. Entre as
opções abaixo, indique aquela que não compõe a estrutura de gerenciamento do
risco operacional, considerando-se a definição constante da acima mencionada
Resolução:
Q1307713
Contabilidade Geral
A Resolução CMN nº 2.554/98 dispõe sobre a implantação e a implementação de
sistemas de controles internos pelas instituições financeiras e demais instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (BCB). Identifique, entre as
opções abaixo, aquela que está em desacordo com a mencionada Resolução, no
tocante às disposições que devem constar do sistema de controles internos a serem
implementados pelas instituições:
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