Questões de Concurso Público CODEMIG 2018 para Analista de Compliance

Após grande reação contrária de ambientalistas, artistas e outros segmentos da comunidade nacional e internacional, o atual presidente do Brasil, Michel Temer, revogou, em setembro de 2017, o decreto que extinguia a RENCA.

É correto afirmar que a RENCA é:

Em 2017, o presidente da República do Brasil, Michel Temer, viajou oficialmente à China, onde se reuniu com dirigentes desse país e empresários e também participou da cúpula do BRICS. É conhecido pela sigla BRICS o grupo de países considerados grandes mercados emergentes, entre os quais o Brasil.

Os demais países componentes do BRICS são:

Considere o caso a seguir.

Ao ler o jornal de domingo, um empresário observa que várias empresas têm implantado uma área de compliance,o que tem gerado maior valor de mercado para elas.

Na segunda-feira, ao chegar à empresa, esse executivo se reúne com o Diretor Jurídico e estabelece que, a partir daquele momento, ela terá uma área de compliance, devendo esse Diretor pesquisar o que é necessário para a implantação, deixando claro que não aceitará outra pessoa que não ele para poder implementar um programa de compliance adequado.

Após o dia de trabalho, eles saem para jantar, bebem vinho e vão embora para casa, cada um dirigindo seu automóvel. Durante o trajeto, um guarda para o carro do Diretor Jurídico e solicita o sopro do bafômetro. Daí, esse Diretor oferece ao guarda R$ 100 para poder encerrar o assunto. 

Considerando o caso descrito, sobre o compliance que será implementado pelo Diretor Jurídico dessa empresa é correto afirmar:

Analise o caso a seguir.

Durante trabalho de análise dos números contábeis da Padaria Alfa, foi identificado que a empresa possuía registrado na contabilidade um estoque de 100 mil litros de leite, sendo o seu consumo diário de 8 mil litros, restando um estoque elevado para o nível médio de consumo. 

Durante os trabalhos, constatou-se que:

• Várias requisições para consumo estavam guardadas na gaveta do gerente de produção de pães e, portanto, não havia ainda sido baixados todos os itens consumidos.

• A capacidade física de estocagem da padaria era de 12 mil litros de leite (1 ½ da necessidade da área de produção).

•Foi identificado que alguns caminhões que entregavam leite para essa padaria foram interceptados por autoridades policiais por estarem com alto volume de leite após já terem descarregado em outras padarias, o que induz o pensamento de que, provavelmente, parte da carga considerada como recebida nunca foi descarregada na Padaria Alfa.

Após estes trabalhos, a área de compliance da Padaria Alfa reportou todos os pontos ao CEO e fez as seguintes recomendações:

1. Registrar todas as requisições de materiais tão logo o material seja consumido, assegurando assim que o saldo sistêmico seja compatível com o saldo físico.

2. Identificar os responsáveis pelo recebimento das cargas, entrevistá-los e entender como foi que algumas cargas não descarregaram na padaria e, mesmo assim, foram dadas como recebidas. 

3. Imputar, dentro do sistema de controle, limites que permitam identificar quando o material estocado registrado na contabilidade exceder a capacidade real de estocagem da padaria.

4. Implementar controles que permitam certificar que todo caminhão que chegue com produtos descarregue, de fato, os produtos adquiridos pela padaria.

5. Como existiam requisições de material na gaveta, sem ter sido feita a baixa para a produção, consequentemente o item não foi custeado e, portanto, foi possível produzir pães sem consumir leite, seguindo os controles contábeis. Exigir que o responsável pelo acompanhamento dos custos de produção justifique o porquê de não ter identificado esta divergência nos custos de produção.

Analisando essas recomendações, quais delas, de fato, permitirão um melhor controle interno que possibilite inibir fraudes e, uma vez adotadas, melhorarão a gestão do negócio?

Analise o caso a seguir.

A empresa XYZ iniciará suas atividades na pequena cidade de Quiloprocuotó. O prefeito dessa cidade vai até essa empresa para dar as boas-vindas a ela e indica uma empresa recém-constituída para poder prestar serviços de lavanderia de uniformes. 

Considere que o gerente da empresa XYZ faz as três cotações previstas em normas da instituição, e uma delas é a da empresa em questão. Os outros dois fornecedores são empresas com as quais XYZ já tem trabalhado em outras cidades em que possui suas plantas industriais. Ao realizar uma verificação dos dados do fornecedor indicado, constatou-se que o secretário de saúde era um dos sócios da empresa. Os preços apresentados nas cotações foram:

• Empresa A – R$ 10,00 por quilo lavado.

• Empresa B – R$ 10,20 por quilo lavado.

• Empresa C – R$ 10,00 por quilo lavado (empresa indicada pelo prefeito).

Considerando-se gestor da empresa XYZ, qual alternativa mais adequada?