Questões de Concurso

Julgue o item seguinte quanto aos controles internos aplicados à prevenção e ao combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo.

A existência de políticas e diretrizes institucionais, mecanismos de identificação de clientes, registros de transações realizadas e definição de responsabilidades quanto ao processo de prevenção e combate ao crime de lavagem de dinheiro são essenciais para o estabelecimento de adequados sistemas de controles internos. 

Julgue o item seguinte quanto aos controles internos aplicados à prevenção e ao combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo.

A capacidade tecnológica para o processamento dos dados relativos aos produtos e serviços de uma instituição, bem como o grau de conhecimento dos empregados em relação aos temas de prevenção à lavagem de dinheiro e ao combate ao terrorismo, são fatores de baixo impacto na mensuração da qualidade dos controles internos. 

Cada item a seguir apresenta uma situação hipotética seguida de uma assertiva a ser julgada com relação aos riscos de mercado, riscos de crédito, risco de liquidez, risco atuarial, riscos de sistema, riscos operacionais, risco de imagem, risco de governança e risco legal. 

A empresa Ação & Reação tem perdido clientes e reduzido suas receitas em função das constantes interrupções dos sistemas tecnológicos. Ela não tem conseguido detectar a origem das ocorrências devido às constantes falhas apresentadas no sistema de segurança. Nessa situação, a empresa está incorrendo em riscos operacionais.

Cada item a seguir apresenta uma situação hipotética seguida de uma assertiva a ser julgada com relação aos riscos de mercado, riscos de crédito, risco de liquidez, risco atuarial, riscos de sistema, riscos operacionais, risco de imagem, risco de governança e risco legal. 

Durante processo de auditoria na financeira Crédito Ágil, constatou-se que 80% do volume de créditos foi concedido a cinco empresas do ramo automobilístico e que somente 20% dos créditos estavam pulverizados entre empresas de outros ramos de negócios. Nessa situação, a auditoria agirá adequadamente se emitir parecer com recomendações à Crédito Ágil sobre a iminência de risco de crédito, identificado especificamente pelo risco de concentração de crédito. 

Cada item a seguir apresenta uma situação hipotética seguida de uma assertiva a ser julgada acerca dos processos de controles internos no que se refere a ambiente de controle, avaliação e gerenciamento dos riscos, atividades de controle, informação e comunicação, monitoramento. 

A empresa de auditoria Conferir e Confirmar constatou que, em determinada organização que auditava, o gerente de negócios era o responsável por fazer a negociação dos prêmios e realizar a aprovação e a autorização das vendas dos seguros, os quais, posteriormente, eram enviados ao setor contábil para as devidas verificações e autenticações. Considerando-se essas informações, é correto afirmar que as atividades de controle estão adequadas no que se refere à segregação de funções.