A Instrução CVM nº 381 dispõe sobre a divulgação,
por parte das entidades auditadas, de informações sobre a
prestação, pelo auditor independente, de outros serviços
que não sejam de auditoria externa. A alternativa que reflete
corretamente os preceitos constantes na norma é:
Apesar de a Lei nº 6385, de 07 de dezembro de 1976, não
conceituar expressamente valores mobiliários, apresenta uma
lista daqueles que estão sujeitos ao seu regime. Assim, são
considerados valores mobiliários:
Clube de investimento é um condomínio constituído
por pessoas físicas para aplicação de recursos comuns em
títulos e valores mobiliários, que deve atender ao seguinte
requisito:
No sentido de proteger o patrimônio do investidor é
vedado à instituição administradora de um fundo de
investimento, realizar operações do fundo quando
caracterizada situação de conflito de interesses.
Com o mesmo objetivo, também, é vedado: