Determinada área de uma organização é responsável pela gestão do dinheiro, voltada para os processos, as instituições, os mercados e os instrumentos associados à circulação do dinheiro. Trata-se da área:
Em relação ao orçamento empresarial, o esquema de planejamento de curto prazo pode ser dividido em três fluxos que compõem o fluxo (orçamento) de caixa: