De acordo com a Circular SUSEP nº 327/2006, que estabelece controles específicos
para o tratamento de situações relacionadas à prática de lavagem de dinheiro (Lei
nº 9.613/98), é correto afirmar que:
Assinale a opção que contém a alternativa incorreta relativa aos procedimentos
para o registro contábil das operações com instrumentos financeiros derivativos,
realizadas por conta própria pelas instituições financeiras.
São conceituadas como intermediação de “swap” as operações realizadas no âmbito
das bolsas de valores ou de mercadorias e de futuros que atendam, cumulativamente,
a alguns requisitos, exceto:
Mensalmente, por ocasião do levantamento dos balancetes e balanços, deve ser
revista a classificação das operações de crédito nos níveis de risco, em função
de atraso verificado no pagamento de parcela de principal e encargos. Indique a
alternativa correta: