Sr. X é gerente de uma agência bancária. Ele recebe o clien...

Uma dica para decorar as fases do crime de lavagem de dinheiro é a sigla COI. Colocação que é o momento em que o dinheiro sujo é depositado pela primeira vez nos bancos ou utilizado para compra de instrumentos financeiros. Ocultação é o segundo momento em que existe a busca de burlar a fiscalização, movimentando os recursos para diversas outras contas, pulverizado no sistema financeiro, para dificultar seu rastreamento . Por fim a Integração é a forrmalização dos recursos ilícitos, fase em que já não é tão simples provar o crime. 
Na questão proposta, o cliente está tentando usar sua conta para que um terceiro movimente recursos ilícitos. Essa tentativa de disfarçar a origem dos recursos é a fase de ocultação.

Portanto a resposta correta é a letra A.

As três fases do crime de Lavagem de Dinheiro... Colocação, Ocultação e Integração. Gabarito letra A 

Resposta : A

Os mecanismos mais utilizados no processo de lavagem de dinheiro envolvem teoricamente essas três etapas independentes que, com freqüência, ocorrem simultaneamente:

1. Colocação – a primeira etapa do processo é a colocação do dinheiro no sistema econômico. Objetivando ocultar sua origem, o criminoso procura movimentar o dinheiro em países com regras mais permissivas e naqueles que possuem um sistema financeiro liberal. A colocação se efetua por meio de depósitos, compra de instrumentos negociáveis ou compra de bens. Para dificultar a identificação da procedência do dinheiro, os criminosos aplicam técnicas sofisticadas e cada vez mais dinâmicas, tais como o fracionamento dos valores que transitam pelo sistema financeiro e a utilização de estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em espécie.

2. Ocultação – a segunda etapa do processo consiste em dificultar o rastreamento contábil dos recursos ilícitos. O objetivo é quebrar a cadeia de evidências ante a possibilidade da realização de investigações sobre a origem do dinheiro. Os criminosos buscam movimentá-lo de forma eletrônica, transferindo os ativos para contas anônimas – preferencialmente, em países amparados por lei de sigilo bancário – ou realizando depósitos em contas "fantasmas".

3. Integração – nesta última etapa, os ativos são incorporados formalmente ao sistema econômico. As organizações criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem suas atividades – podendo tais sociedades prestarem serviços entre si. Uma vez formada a cadeia, torna-se cada vez mais fácil legitimar o dinheiro ilegal.

link: http://www.coaf.fazenda.gov.br/links-externos/fases-da-lavagem-de-dinheiro

Por que não é integração?

ocultação : o grande objetivo e dificultar o rastreamento do dinheiro.

integração : os bens voltam para a a economia como uma origem aparentemente legal

Como o cara ainda quer começar a lavar na questão seria a ocultação

gab A

Ocultação é a fase em que há a tentativa de disfarçar a origem ilícita dos recursos através de diversas movimentações em contas bancárias, nacionais ou internacionais, por exemplo, no intuito de dificultar o rastreamento contábil e quebrar a cadeia de evidências da origem dos recursos. Repare que no caso citado o dinheiro ainda não está legalizado, caso contrário ele seria integrado formalmente no sistema financeiro. Há uma tentativa, no exemplo citado, de ocultar a origem dos valores originados de atividades ilícitas e dar uma aparência legal a eles através da empresa de construção civil.