Questões de Auditoria para Concurso

Q1956934

Ano: 2022 Banca: UFMT Órgão: POLITEC-MT Prova: UFMT - 2022 - POLITEC-MT - Perito Oficial Criminal - Perfil: Ciências Contábeis |

Q1956934 Auditoria

Em trabalho pericial complexo, o perito às vezes tem a necessidade de auxiliares para compor a sua equipe técnica. Para isso, ainda na fase de planejamento da perícia, deve delimitar e registrar claramente como ocorrerá a divisão das tarefas. Desse modo, a NBC TP 01 (R1) consigna que quando a perícia exigir o trabalho de terceiros (equipe de apoio, trabalho de especialistas ou profissionais de outras áreas de conhecimento), o planejamento deve prever a orientação e a supervisão do perito nomeado que

A

não responde pelos trabalhos executados por terceiros.

B

responde pelos trabalhos executados por terceiros caso estes não sejam registrados em Conselho Profissional de Classe.

C

responde pelos trabalhos executados por terceiros somente quando não estiverem registrados no planejamento.

D

responde pelos trabalhos executados por terceiros.

E

não responde pelos trabalhos executados por terceiros quando estiverem registrados no planejamento.

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Q1956933

Ano: 2022 Banca: UFMT Órgão: POLITEC-MT Prova: UFMT - 2022 - POLITEC-MT - Perito Oficial Criminal - Perfil: Ciências Contábeis |

Q1956933 Auditoria

Segundo a NBC PP 01 (R1), os impedimentos profissionais são situações fáticas ou circunstanciais que impossibilitam o perito de exercer, regularmente, suas funções ou realizar atividade pericial em processo judicial ou extrajudicial, inclusive arbitral. Portanto, são situações que podem comprometer a isenção profissional. Em relação ao assistente técnico contratado pelas partes em um processo judicial, a norma citada estabelece:

A

Deve declarar-se impedido quando, após contratado, verificar a ocorrência de situações que venham suscitar impedimento em função da sua imparcialidade ou independência e, dessa maneira, comprometer o resultado do seu trabalho.

B

Deve declarar-se impedido quando e, somente após contratado, verificar a ocorrência de situações que venham suscitar impedimento em função da sua imparcialidade ou independência e, dessa maneira, comprometer o resultado do seu trabalho.

C

Não deve declarar-se impedido visto que é profissional de confiança da parte que o contratou.

D

Não deve declarar-se impedido quando for amigo íntimo da parte que o contratou, mas deve declarar-se impedido quando for inimigo capital do outro polo da ação.

E

Deve declarar-se impedido apenas quando houver qualquer interesse no julgamento da causa em favor de uma das partes.

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Q1955837

Ano: 2022 Banca: IADES Órgão: ADASA Prova: IADES - 2022 - ADASA - Regulador de Serviços Públicos - Contabilidade |

Q1955837 Auditoria

O desempenho da atividade de auditoria requer o uso de ferramentas de trabalho que possibilitem a formação de uma opinião, na medida em que o objetivo da auditoria consiste em fundamentar o seu ponto de vista com fatos, evidências e informações possíveis, necessárias e materiais, devendo a aplicação dos procedimentos de auditoria estar atrelada ao objetivo almejado. O procedimento que equivale ao uso da técnica de auditoria utilizada para a constatação da veracidade das informações contábeis, sendo utilizado para o levantamento de análises, composições de saldo e conciliações, é conhecido como

A

conferência de cálculos.

B

exame da escrituração.

C

exame dos documentos originais.

D

confirmação.

E

exame físico.

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Q1955836

Ano: 2022 Banca: IADES Órgão: ADASA Prova: IADES - 2022 - ADASA - Regulador de Serviços Públicos - Contabilidade |

Q1955836 Auditoria

O objetivo do exame normal de auditoria das demonstrações contábeis é expressar uma opinião a respeito da propriedade das demonstrações contábeis, assegurando que elas representem, em seu conjunto, a posição patrimonial e financeira, o resultado de suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido e os demais demonstrativos correspondentes aos períodos em exame da entidade, de acordo com as práticas contábeis vigentes. A Resolução do Conselho Federal de Contabilidade nº 1.204/2009, entre outras, trata da responsabilidade do auditor independente em estabelecer os termos de um trabalho de auditoria com a administração, se a administração ou os responsáveis pela governança impuserem uma limitação ao alcance do trabalho do auditor, nos termos de um trabalho de auditoria proposto, de modo que o auditor entenda que a limitação resultará na emissão de relatório com abstenção de opinião acerca de demonstrações contábeis. Com base na mencionada resolução, é correto afirmar que o auditor

A

não deverá aceitar esse trabalho de natureza limitada como um trabalho de auditoria, mesmo que exigido por lei ou regulamento.

B

deverá dar continuidade ao trabalho de auditoria, citando o fato ocorrido ao final do relatório.

C

deverá dar continuidade ao trabalho de auditoria e denunciar o responsável pela administração aos órgãos de controle governamentais.

D

deve aceitar esse trabalho, mesmo que de natureza limitada, buscando formas de minimizar tais limitações, não devendo reportar esses acontecimentos, uma vez que seu trabalho é de cunho investigatório.

E

não deve aceitar esse trabalho de natureza limitada como um trabalho de auditoria, a menos que exigido por lei ou regulamento.

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Q1952446

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 6: Tecnologia da Informação e Comunicação (TIC) - Especialidade: Segurança da Informação |

Q1952446 Auditoria

Na auditoria de processo, o auditor deve proceder ao registro das evidências, à avaliação dos controles das forças e fraquezas e à elaboração de relatórios que informem o gerenciamento desses insumos. Para isso, o gerenciamento da auditoria deve garantir recursos e ferramentas adequadas para a execução da auditoria. Um processo típico para gerenciar e administrar projetos a serem auditados inclui a fase de

A

comunicação, em que se coletam os requisitos e se elaboram os relatórios.

B

planejamento, em que se adquire o dado e se definem os insumos de descoberta e validação.

C

monitoração, em que se registram evidências para desenhar e suportar as opiniões e conclusões da auditoria.

D

trabalho de campo e documentação, em que se determinam o contexto da auditoria e os procedimentos.

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Q1950115

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950115 Auditoria

As ações para responder a eventos em função do nível e do apetite ao risco são definidas na etapa de gerenciamento de riscos denominada

A

contexto.

B

comunicação.

C

avaliação.

D

tratamento.

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Q1950114

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950114 Auditoria

Na escala de probabilidade de ocorrência de eventos em análise pela auditoria, o evento que poderá ocorrer excepcionalmente, porém, não havendo elementos ou informações que indiquem essa possibilidade, pode ser classificado como

A

improvável de ocorrer.

B

raro de ocorrer.

C

inexistente.

D

provável de ocorrer.

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Q1950113

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950113 Auditoria

Assinale a opção que apresenta o fator utilizado na priorização dos trabalhos da auditoria embasada em riscos que está relacionado ao montante de recursos financeiros envolvidos em determinada operação da ApexBrasil.

A

criticidade

B

recursos de auditoria

C

materialidade

D

relevância

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Q1950112

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950112 Auditoria

Considere que a implantação de um portal de pagamentos a fornecedores tenha permitido diminuir custos administrativos, reduzir carga de trabalho e mitigar riscos nos tratamentos e na realização de pagamentos aos fornecedores da ApexBrasil. Nesse caso, ocorreu a diminuição, essencialmente, dos riscos

A

sistêmicos.

B

de governança.

C

operacionais.

D

de mercado.

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Q1950111

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950111 Auditoria

Com relação à avaliação de riscos em auditoria, julgue os itens seguintes.
I A avaliação de riscos em auditoria abarca procedimentos de responsabilidade do auditor aplicados para a obtenção do entendimento do objeto de auditoria e do seu ambiente, inclusive dos controles internos.
II A matriz SWOT é utilizada em auditoria como auxílio à caracterização de situações relacionadas às forças ou fraquezas internas, bem como às oportunidades e às ameaças externas do objeto da auditoria.
III O diagrama de verificação de risco em auditoria é elaborado a partir das informações obtidas no diagrama de Ishikawa.
IV Executadas as etapas de identificação, análise e avaliação dos riscos, é possível identificar as áreas que serão investigadas em profundidade pela auditoria.
Assinale a opção correta.

A

Apenas os itens I, II e III estão certos.

B

Apenas os itens I, II e IV estão certos.

C

Apenas o item III está certo.

D

Apenas o item IV está certo.

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Q1950110

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950110 Auditoria

Quando a abordagem corporativa para a gestão de riscos está desenvolvida e comunicada significa que a maturidade de gestão de riscos está

A

gerenciada.

B

definida.

C

consciente.

D

habilitada.

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Q1950109

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950109 Auditoria

Em caso de inadimplemento do objetivo estratégico “atuar em rede com parceiros estratégicos nacionais e internacionais”, a organização estaria incorrendo, precipuamente, no risco

A

de governança.

B

legal.

C

sistêmico.

D

operacional.

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Q1950108

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950108 Auditoria

Com relação à auditoria embasada em riscos, julgue os itens seguintes.
I O nível de asseguração fornecido pela auditoria deve ser comunicado em relatório sob a forma de opinião ou conclusão.
II A asseguração limitada representa nível de certificação alto, porém, não absoluto.
III O nível de asseguração requerido deve ser estabelecido antes do início dos trabalhos e levado em consideração na definição da estratégia global de auditoria.
IV A não agregação de valor à auditoria operacional inclui desde não apresentar informações ou perspectivas novas até negligenciar fatores importantes.
Assinale a opção correta.

A

Apenas os itens I, II e III estão certos.

B

Apenas os itens I, III e IV estão certos.

C

Apenas o item II está certo.

D

Apenas o item IV está certo.

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Q1950107

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950107 Auditoria

A respeito do gerenciamento de riscos em auditoria aplicável à ApexBrasil, assinale a opção correta.

A

No plano anual de auditoria, é necessário considerar as estratégias, os objetivos, as prioridades, as metas da unidade auditada, assim como os riscos a que seus processos estão sujeitos.

B

Abordagem de auditoria com foco em risco significa compreender as diretrizes organizacionais em seus vários níveis e verificar a conformidade das ações executadas.

C

As funções que gerenciam e têm propriedade sobre os riscos constituem a segunda linha de defesa organizacional.

D

Sob a incumbência da auditoria interna, estão a responsabilidade pelo gerenciamento de riscos e o estabelecimento de processos para sua gestão nas unidades auditadas.

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Q1950106

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950106 Auditoria

A auditoria baseada em riscos

A

aumenta a quantidade de testes necessários, da mesma forma que amplia as chances de identificar distorções materialmente relevantes.

B

tem a origem da sua utilização intrinsicamente relacionada com a auditoria financeira.

C

direciona os esforços da equipe de auditoria para áreas de baixo a médio risco.

D

constitui revolução em relação às auditorias tradicionais.

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Q1950105

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950105 Auditoria

A propriedade de segurança de trilhas de auditoria denominada forward integrity (integridade para frente) baseia-se em um

A

modelo de geração de códigos de autenticação de mensagem.

B

sistema de detecção de intrusão.

C

modelo de planejamento de recursos empresariais.

D

sistema de intercâmbio eletrônico de dados

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Q1950103

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950103 Auditoria

Julgue os itens a seguir, considerando as características e os objetivos da trilha de auditoria.
I A trilha de auditoria é também conhecida por log de auditoria.
II A trilha de auditoria é utilizada com vistas a assegurar o fluxo preciso das transações ocorridas em um sistema.
III É aconselhável que o registro das trilhas de auditoria contemple as entradas relacionadas à criação, à alteração e à exclusão de registros em uma base de dados.
IV Uma das aplicações da trilha de auditoria é sua utilização no processo de análise forense digital.
Assinale a opção correta.

A

Apenas os itens I, II e III estão certos.

B

Apenas os itens II e IV estão certos.

C

Apenas os itens III e IV estão certos.

D

Todos os itens estão certos.

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Q1950102

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950102 Auditoria

De acordo com a ABNT NBR ISO/IEC 17799:2005, que trata, entre outros temas, da segurança dos registros de auditoria, devem existir regras claras para o tratamento das falhas informadas pelos usuários ou pelos programas de sistemas no que diz respeito a problemas com o processamento da informação. Nesse sentido, por ocasião do tratamento das falhas, para assegurar que os controles não foram comprometidos e que a ação tomada é totalmente autorizada, o procedimento adequado é

A

a análise crítica dos registros de falha.

B

o monitoramento do controle de acesso e da ativação e desativação dos sistemas de proteção.

C

a análise crítica das medidas corretivas.

D

o monitoramento da conformidade das atividades dos administradores do sistema e da rede.

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Q1950101

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950101 Auditoria

Julgue os itens a seguir, tendo em conta o papel do Enterprise Resource Planning (ERP) nos processos de auditoria contínua.
I O ERP permite a integração dos sistemas de informação de uma empresa por meio da criação de um banco de dados capaz de conectar todos os processos operacionais.
II Uma das vantagens do ERP é que a sua implementação não requer alterações nos processos operacionais vigentes da empresa.
III A implementação do ERP não costuma sofrer resistência por parte dos empregados da empresa, dada a sua fácil compreensibilidade.
IV Uma das vantagens do ERP é a eliminação da redundância de dados por meio da utilização de um banco de dados que centraliza as informações.
Estão certos apenas os itens

A

I e II.

B

I e IV.

C

II e III.

D

III e IV.

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Q1950100

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: APEX Brasil Prova: CESPE / CEBRASPE - 2022 - APEX Brasil - Perfil 2: Auditoria Interna |

Q1950100 Auditoria

Na auditoria contínua, o adiantamento de recursos a fornecedor efetuado há meses por uma empresa e que ainda se encontre em aberto é um exemplo de

A

indicador-chave de risco operacional, relacionado ao processo de administração do contas a pagar.

B

indicador-chave de risco de liquidez, relacionado ao processo de gestão de contratos.

C

indicador-chave de risco operacional, relacionado ao processo de informações contábeis e gerenciais.

D

indicador-chave de risco de liquidez, relacionado ao processo de administração do contas a pagar.

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