Questões de Concurso Comentadas por alunos sobre operações envolvendo tributos em contabilidade geral

As bases de cálculo do IRPJ e da CSLL serão determinadas em períodos de apuração trimestrais, encerrados em 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário, de acordo com as regras previstas na legislação de regência. As pessoas jurídicas sujeitas à tributação pelo lucro real,entretanto, podem realizar a apuração anual se adotarem o pagamento mensal por estimativa.
Uma pessoa jurídica que atua no setor de transporte internacional de cargas e que tenha obtido em 2017 uma receita total de aproximadamente R$ 65.000.000,00, em 2018,

A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e a contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PIS/PASEP) incidem sobre as receitas auferidas pela pessoa jurídica. Conforme a legislação aplicável, há regimes diferenciados de apuração das contribuições. Uma empresa, que atua no ramo comercial, apura o IRPJ pelo regime do lucro real no ano de 2018 e não realiza operações com mercadorias sujeitas à tributação monofásica, ou de substituição tributária. Os seguintes dados relativos ao mês de fevereiro de 2018 foram apresentados:
Receita de Venda de Mercadorias R$ 100.000,00 Descontos Incondicionais Concedidos R$ 10.000,00 Bens Adquiridos para Revenda R$ 40.000,00
De acordo com os dados apresentados, quais são os valores, em reais, devidos de COFINS e de PIS/PASEP, respectivamente, em relação ao mês de fevereiro?

Qual é o valor da CSLL devida do mês de fevereiro, em reais, sobre a base estimada?

Qual é o valor do IRPJ devido do mês de fevereiro, em reais, sobre a base estimada?

Chegou à tesouraria da empresa AS S/A. o extrato de conta corrente bancária mantida junto ao Banco CTG S/A., emitido na data de 31/01/19. Juntamente, chegou um Aviso de Despesa Bancária no valor de R$ 100,00, debitado naquela conta no dia 31 de janeiro e que ainda não foi contabilizado pela empresa. O Tesoureiro solicitou ao setor de contabilidade o razão da respectiva conta bancária para fins de conciliação. Ao confrontar o saldo da razão contábil do dia 31/01/19 com o do referido extrato bancário, constatou uma diferença de R$ 320,00, sendo que na contabilidade o saldo era de R$ 2.570,00 e, no banco, de R$ 2.250,00. Naquela mesma data, a empresa pagou um fornecedor com um cheque no valor de R$ 220,00. Ante essas informações, analise as assertivas abaixo:
I. Um dos saldos está errado, com certeza, pois o saldo da conta bancária constante no extrato emitido pelo banco deve ser sempre igual ao do livro razão da mesma data. II. É possível que os motivos da diferença sejam unicamente a não compensação do mencionado cheque e o não registro da despesa bancária referida no enunciado. III. A contabilização da despesa bancária de R$ 100,00 provocará uma redução no saldo da conta BANCOS (da contabilidade), bem como repercutirá na redução do Patrimônio Líquido da empresa.
Quais estão corretas?